Добрый день! Ситуация следующая: организация продала нежилое помещение физ. лицу. Физ. лицо сдавало данное помещение этой же организации в аренду, тем самым гасил основной долг (взаимозачётами). Аренда помещения была оформлена в 1с по новым правилам ФСБУ 25/2018.
1 октября руководство организации и физ. лицо заключают доп. соглашения, в которых сказано об измении стоимости этого помещения в меньшую стоимость, на стоимость произведённых взаимозачётов. Т.е, теперь получается, что у физ. лица нет задолженности, но он предоставляет данное помещение в безвозмездную аренду этой организации. Как правильно всё это оформить в 1с? 1. Долг убрать корректировкой? 2. А безвозмездная аренда? Как с ней быть? Мы же изначально принимали этот объект как арендованное ОС с суммой продажи.
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Правильно ли я понимаю, что доп. соглашение заключено о зачете взаимных требований. При этом зачитывается задолженность организации по арендной плате за предыдущие периоды в счет погашения долга физлица за приобретенное помещение. С 1 октября у физлица задолженность отсутствует, а организация пользуется помещением безвозмездно. Если все так, предлагаю следующее.
1. Да, долг можно убрать документом Корректировка долга.
Пример можно посмотреть здесь:
Зачет задолженности арендодателя в счет арендной платы (раздел ПРОВЕДЕНИЕ ДВУСТОРОННЕГО ВЗАИМОЗАЧЕТА)
2. Объектом аренды является имущество, предоставляемое (п. 1 ФСБУ 25/2018):
• за плату;
• во временное пользование.
Бесплатно предоставленное основное средство не учитывается в качестве объекта аренды по ФСБУ 25:
Условия применения ФСБУ 25
Поэтому в программе нужно оформить окончание аренды для целей ФСБУ 25:
Окончание договора аренды у арендатора без дисконтирования (ПРОФ)
Окончание договора аренды у арендатора с дисконтированием (КОРП)
При безвозмездном пользовании имуществом организация должна платить налог на прибыль. Как оформить в программе, можно посмотреть здесь:
Декларация по налогу на прибыль за 2021 в 1С — ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ЗА 2021 НА ПРИМЕРАХ В 1С — Бесплатное право пользования – как отразить доходы в НУ.
Еще посмотрите этот материал, здесь и теория, и практика:
Безвозмездное пользование имуществом у ссудодателя и ссудополучателя
Декларация по налогу на прибыль с 2019 (ПРИЛОЖЕНИЕ N 1 К ЛИСТУ 02 БЕЗВОЗМЕЗДНОЕ ПОЛЬЗОВАНИЕ).
Добрый день. А в корректировке долга вид операции : списание задолженности?
При зачете взаимных требований выберите вид операции — Зачет задолженности.
Да, но это когда мы делаем зачёт задолженности (между арендой и долгом физ. лица). Сейчас, согласно доп. соглашению у физ. лица нет задолженности (т.к. каждый месяц мы делали взаимозачёт). А остаток, который остался висеть по ДТ как долг физ. лица? Его списать получается? Или я не так понимаю?
Получается, по доп. соглашению у вас прощение долга? Тогда да – задолженность именно списывается, Корректировка долга будет вида Списание задолженности:
Списание кредиторской и дебиторской задолженности в 1С 8.3 — пошаговая инструкция, проводки
Дополнительный материал из рубрикатора по законодательству по этой теме:
Прощение долга
.
Долг физ. лица корректировкой списан, сделано выбытие ос, но сумма остатка арендованного ОС висит (во вложении). Как с ней быть?
Если есть остаток обязательств, его нужно скорректировать документом Изменение условий аренды:
Досрочное расторжение договора аренды у арендатора (ПРОФ)
.
Да, это прощение долга. А бесплатно предоставленное основное средство не учитывается в качестве объекта аренды по ФСБУ 25, а как оно учитывается тогда в 1с? Не нашла этой информации
Безвозмездно используемые ОС третьих лиц, которые по ФСБУ 25 не отражаются в качестве объекта аренды, вы можете для целей контроля учитывать забалансом.
Спасибо!