НДС

Индивидуальную консультацию запросил Светлана О. (г Москва)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

В 4 квартале 2019г. в книгу покупок была внесена сумма 20 000 руб. входящего НДС. В 3 квартале 2022г. по результатам проверки эта сумма НДС снимается полностью. Какие проводки должны быть сделаны в бухгалтерском учете и как это снятие должно отразиться в балансе и финансовых результатах.

Метки вопроса: —
Все комментарии (2)

  1. Добрый день!
    Правильно лия поняла, что принятый ранее НДС в вычету нужно убрать за 4кв.2019год.
    Если так, нужно оформить документ Операции, введенные вручную, вид операции Сторно. Выбрать счет-фактуру за 4кв. В закладке НДС покупки установить Запись Доп.листа — Да, Корректируемый период- дата 4кв 2019 года.
    Сформировать уточенную декларацию по НДС за 4кв.2019 год, указать номер корректировки.
    Уточненные данные должны отразиться в Приложении 1 Раздела в 8 (Доп.лист).
    Выполнить расчет пеней по НДС. Уплатить пени и недоимку по НДС в бюджет.

    Если НДС принимался к вычету документом Формирование записей книги покупок, то введите сторно этого документа. И уже данные изменения внесите в нем.
    Подробнее в материале
    Аннулирование приходного документа поставщика прошлого года

    Порядок представления уточненной декларации по НДС

    Перезакрывать год, как в материале не надо. Посмотрите общий алгоритм. Все ошибки исправляете в текущем периоде.

    Изменения выше касаются налогового учета.
    Бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах это бухгалтерский учет.
    Ошибки в БУ исправляются в периоде обнаружения, ПБУ 22/2010 Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности. Такого понятия, как “уточненная бухгалтерская отчетность” в Законодательстве нет, но в ИФНС ее принимают, в некоторых случаях даже просят предоставить и в 1С такая возможность тоже есть. Заполняется поле “Номер корректировки“. Поэтому сдавать уточненный баланс или нет решать вам.
    Учетная политика по исправлению ошибок в бухгалтерском учете
    .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Корректировочная ГТД Добрый день! Компания ввозит груз из Европы (товары для перепродажи и материалы для производства). В 3 квартале 2021 года груз…
  2. Должно ли сторно реализации с НДС 0% учитываться в базе при распределиние НДС в 1С Здравствуйте! Во 2 квартале 25 выписали УКД к УПД, и сумма по реализации стала равна нулю (т. е. иными словами,…
  3. Восстановление НДС, принятого ранее частично от поставщика В 3 квартале 2018 была произведена оплата арендодателю (задаток по договору аренды, который засчитывается в счет оплаты последних двух месяцев…
  4. Как заполнить декларацию по НДС налоговому агенту, если исчислили НДС в одном квартале, а приняли к вычету в другом в 1С Добрый день! 1С:Предприятие 8.3 (8.3.24.1667), ОСНО. При проверке декларации по НДС по коду 1011721 должно выполняться следующее неравенство (согласно п.1.1.контрольных…

Статьи по этой теме

  1. Неверная сумма счета-фактуры при частичном вычете НДС в 1С Из статьи вы узнаете, как не допустить ошибку в книге покупок, указав неверную сумму счета-фактуры при частичном вычете НДС. Неверная…
  2. Как в декларации по НДС отражаются авансы полученные? Как заполняется декларация по НДС в программе по авансам полученным, если закрываются они в следующем квартале? В декларации по НДС…
  3. Нужно ли подавать уточненную декларацию по НДС, если занижена сумма входящего счет-фактуры прошлого периода? В прошлом году бухгалтер ошибся и неправильно ввел сумму на почтовые расходы, занизив ее на 80 копеек, соответственно, и занизив…
  4. Как убрать ошибочную реализацию из прошлого квартала? В прошлом 1 квартале ошибочно отразили реализацию, а обнаружили ошибку только в следующем 2 квартале. Как ее исправить в учете?…