В 3 квартале 2018 была произведена оплата арендодателю (задаток по договору аренды, который засчитывается в счет оплаты последних двух месяцев аренды) в сумме 63 803,80 в т.ч. НДС 18% 9732,78 и принять авансовый счет-фактура, но не на всю сумму НДС, а только на часть в размере 8 863,00. В 1 квартале 2019г. был доплачен НДС(2%) в связи с увеличением ставки НДС с 18 до 20% в сумме 1 081,42. Во втором квартале 2019г. зачтена половина (за 1 месяц) задатка в сумме 32 442,61 (63 803,80/2 + 1 081,42/2). Как правильно рассчитать сумму НДС к восстановлению? Первый вариант. Сумма к восстановлению во втором квартале 2019 = 31 901,90 * 18/ 118 = 4 866,39. Второй вариант. Сумма к восстановлению во втором квартале 2019 = 8 863,00/2 = 4 431,51.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Восстановление НДС, принятого ранее частично от поставщика
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Ввод остатков по 76.АВ в 1С Добрый день! Вопрос. Во втором квартале 2020г. мы выписали односторонний акт на всю сумму полученной оплаты за 2019г. Счет 62.02…
- Как оформить аренду муниципальной земли, чтобы автоматически заполнялся раздел 7 декларации по НДС? Компания на ОСНО (Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.82.34) участвовала в аукционе на право аренды муниципального земельного участка. По правилам аукциона,…
- Как проверить восстановление НДС с авансов полученных Добрый день. У меня вопрос по декларации по НДС. У нас пришли деньги на расчетный счет от покупателей аванс в…
- Восстановление НДС и заполнение декларации по НДС Добрый день! Организация на ОСНО в течении 2018-2019гг строила здание, предполагая сдавать его в аренду. Фактически здание было введено в…
Статьи по этой теме
- Как зарегистрировать СФ на аванс выданный, если аванс поставщику отражен документом «Корректировка долга» в 1С? Заключили договор поставки с контрагентом, оплатили аванс и приняли к вычету НДС по авансу. Затем договор был расторгнут и по…
- Выдан аванс с НДС в 2018, поставщик перешел на УСН в 2019 - как восстановить вычет НДС с авансов? Поставщик перешел на без НДС-ные расчеты с нового 2019 года. Ранее был оплачен аванс 18%. Должен ли он выписать на…
- Напоминаем об изменении правил расчета НДС для получателей бюджетных субсидий С 01.01.2019 действует новый порядок вычета и восстановления НДС для тех, кто получает субсидии и (или) бюджетные инвестиции. Благодаря поправкам,…
- Аванс уплачен в 2018 - получен СФ на аванс, работы выполнены в 2019. Поставщик с 2019 перешел на УСН. Как восстановить НДС с авансов выданных? Был аванс в 2018, а выполнение — в 2019. Организация перешла на «без НДС». Поставщик корректировочный счет-фактуру не дает. Как…
Здравствуйте, Елена! Вы делали Формирование записей книги продаж? Как считает программа?
программа считает по второму варианту, но верно ли это?
Организация должна восстановить (отразить к уплате) НДС, ранее принятый к вычету, с авансов, перечисленных поставщикам, на дату (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ):
— зачета аванса, т.е. в периоде принятия к учету товаров (работ, услуг) от поставщика;
— возврата аванса в связи с изменением условий или расторжением договора.
Восстановлению подлежат суммы налога в размере, соответствующем зачтенной (возвращенной) сумме предоплаты по договору (Письмо Минфина РФ от 28.11.2014 N 03-07-11/60891).
То есть восстанавливаете ту сумму, которую считаете зачтенной. Программа считает 50% от принятой к вычету, т.к. зачлась половина аванса
Т.о. получается,что способ определения суммы ндс, подлежащей восстановлению копания выбирает самостоятельно?
Вообще это определяется договором. У вас просто ситуация нетипичная, вычет частичный, еще и повышение ставки попало. Если есть сомнения, можно поступить осторожно и восстановить в бОльшей сумме.