В 3 квартале 2018 была произведена оплата арендодателю (задаток по договору аренды, который засчитывается в счет оплаты последних двух месяцев аренды) в сумме 63 803,80 в т.ч. НДС 18% 9732,78 и принять авансовый счет-фактура, но не на всю сумму НДС, а только на часть в размере 8 863,00. В 1 квартале 2019г. был доплачен НДС(2%) в связи с увеличением ставки НДС с 18 до 20% в сумме 1 081,42. Во втором квартале 2019г. зачтена половина (за 1 месяц) задатка в сумме 32 442,61 (63 803,80/2 + 1 081,42/2). Как правильно рассчитать сумму НДС к восстановлению? Первый вариант. Сумма к восстановлению во втором квартале 2019 = 31 901,90 * 18/ 118 = 4 866,39. Второй вариант. Сумма к восстановлению во втором квартале 2019 = 8 863,00/2 = 4 431,51.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Восстановление НДС, принятого ранее частично от поставщика
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Ввод остатков по 76.АВ в 1С Добрый день! Вопрос. Во втором квартале 2020г. мы выписали односторонний акт на всю сумму полученной оплаты за 2019г. Счет 62.02…
- Как оформить аренду муниципальной земли, чтобы автоматически заполнялся раздел 7 декларации по НДС? Компания на ОСНО (Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.82.34) участвовала в аукционе на право аренды муниципального земельного участка. По правилам аукциона,…
- Как проверить восстановление НДС с авансов полученных Добрый день. У меня вопрос по декларации по НДС. У нас пришли деньги на расчетный счет от покупателей аванс в…
- Восстановление НДС и заполнение декларации по НДС Добрый день! Организация на ОСНО в течении 2018-2019гг строила здание, предполагая сдавать его в аренду. Фактически здание было введено в…
Статьи по этой теме
- Как зарегистрировать СФ на аванс выданный, если аванс поставщику отражен документом «Корректировка долга» в 1С? Заключили договор поставки с контрагентом, оплатили аванс и приняли к вычету НДС по авансу. Затем договор был расторгнут и по…
- Аванс уплачен в 2018 - получен СФ на аванс, работы выполнены в 2019. Поставщик с 2019 перешел на УСН. Как восстановить НДС с авансов выданных? Был аванс в 2018, а выполнение — в 2019. Организация перешла на «без НДС». Поставщик корректировочный счет-фактуру не дает. Как…
- Напоминаем об изменении правил расчета НДС для получателей бюджетных субсидий С 01.01.2019 действует новый порядок вычета и восстановления НДС для тех, кто получает субсидии и (или) бюджетные инвестиции. Благодаря поправкам,…
- Нужна ли ККТ при получении задатка? Минфин России в Письме от 09.08.2019 N 03-01-15/60418 разобрал ситуацию применения ККТ при реализации организацией товаров (в т. ч. при…
Здравствуйте, Елена! Вы делали Формирование записей книги продаж? Как считает программа?
программа считает по второму варианту, но верно ли это?
Организация должна восстановить (отразить к уплате) НДС, ранее принятый к вычету, с авансов, перечисленных поставщикам, на дату (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ):
— зачета аванса, т.е. в периоде принятия к учету товаров (работ, услуг) от поставщика;
— возврата аванса в связи с изменением условий или расторжением договора.
Восстановлению подлежат суммы налога в размере, соответствующем зачтенной (возвращенной) сумме предоплаты по договору (Письмо Минфина РФ от 28.11.2014 N 03-07-11/60891).
То есть восстанавливаете ту сумму, которую считаете зачтенной. Программа считает 50% от принятой к вычету, т.к. зачлась половина аванса
Т.о. получается,что способ определения суммы ндс, подлежащей восстановлению копания выбирает самостоятельно?
Вообще это определяется договором. У вас просто ситуация нетипичная, вычет частичный, еще и повышение ставки попало. Если есть сомнения, можно поступить осторожно и восстановить в бОльшей сумме.