Здравствуйте!
Во 2 квартале 25 выписали УКД к УПД, и сумма по реализации стала равна нулю (т. е. иными словами, сторнировали реализацию 1 квартала 25 во 2 квартале 25).
Реализация на услуги ТЭУ с НДС 0%.
Теперь при формировании декларации по НДС за 2 квартал 25 в документе Распределение НДС сторнированная сумма не учлась, и в строке по реализации по ставке НДС 0% проставилась сумма по сч. 90 + эта сумма.
На цифрах: сч. 90 = 20000-7000, а в документе Распределение НДС 20000.
Вот и возник вопрос, а как правильно?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Изменение стоимости отгруженных товаров (работ, услуг) учитывается при расчете пропорции для распределения НДС за тот налоговый период, в котором была отгрузка (Письма Минфина от 09.07.2018 N 03-07-11/47590, от 27.05.2016 N 03-03-06/1/30737). Соответственно, если была корректировка в сторону уменьшения/увеличения, пропорцию нужно пересчитать.
Подтверждаю такое поведение программы. Связано с тем, что корректировка реализации не сторнирует запись в регистре «НДС по реализации 0%».
Протестировала, если через «Операция — Сторно», минусуются все регистры и сумма в распределение тогда не попадает. Но вам нужно именно УКД покупателю предоставить.
Предлагаю таким способом попробовать всё оформить: корректировка реализации остается, выписываете УКД, дополнительно оформить «Операция — Сторно» этой реализации, на вкладке БУ/НУ удалите проводки, т. к. уже есть в корректировке, оставляем сторно регистра «НДС по реализации 0%», «Реализация услуг», если полностью в ноль всё уменьшаем.
После проверки напишите, пожалуйста, всё так отражается или нужно что-то еще скорректировать.
Да, после операции сторно документа сумма сторнировалась из подбора для распределения НДС.
Отлично.