В 4 квартале 2019г. в книгу покупок была внесена сумма 20 000 руб. входящего НДС. В 3 квартале 2022г. по результатам проверки эта сумма НДС снимается полностью. Какие проводки должны быть сделаны в бухгалтерском учете и как это снятие должно отразиться в балансе и финансовых результатах.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » НДС
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Ошибки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль Добрый день, просим дать пояснения по отражению в декларации по НП результата правок ошибок прошлого периода. В 4 квартале 2019года…
- Выручка по реализации услуг иностранцам попадает в облагаемые в документе Распределение НДС Добрый день, организация ведет раздельный учет НДС. Выручка за 1 квартал составила 60 414 249,10 руб., в т.ч. -облагаемые НДС…
- Корректировка поступления в сторону увеличения, относящиеся к текущему периоду в 1С Добрый день. Почему при проведении документа Корректировка поступления (в сторону увеличения) в регистр накопления \"НДС предъявленный, реализация 0%\" если документ…
- Не верно указали ставку НДС в реализации, подать уточненную декларацию по НДС в 1С добрый день, У нас ООО с 1 января 2023 мы перешли на ОСНО, часть услуг по предоставлению мед осмотров не…
Статьи по этой теме
- Когда восстанавливать входящий НДС по ОС по ст. 145 НК РФ, если ОС приобретено в декабре? Должны восстановить входящий НДС по ОС в связи с освобождением от НДС по ст. 145 НК РФ с 01.01.2021. У…
- Как вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции в 1С? Как в программе 1С распределить НДС пропорционально выручке (облагаемая и необлагаемая по ст. 149 НК РФ )? Пошаговое оформление операций…
- Как отразить уменьшение таможенной стоимости импортного товара после принятия на учет в 1С? Товар импортирован из дальнего зарубежья. В 4 квартале по результатам проверки ФТС скорректировала декларации на товары за 3 квартал в…
- Нужно ли сдавать уточненку по НДС, если получен КСФ по причине завышения расходов со стороны поставщика? Нужно ли сдавать уточненную декларацию по НДС, если в феврале 2020 получили корректировочный счет-фактуру за декабрь 2019 по причине завышения…
Добрый день!
Правильно лия поняла, что принятый ранее НДС в вычету нужно убрать за 4кв.2019год.
Если так, нужно оформить документ Операции, введенные вручную, вид операции Сторно. Выбрать счет-фактуру за 4кв. В закладке НДС покупки установить Запись Доп.листа — Да, Корректируемый период- дата 4кв 2019 года.
Сформировать уточенную декларацию по НДС за 4кв.2019 год, указать номер корректировки.
Уточненные данные должны отразиться в Приложении 1 Раздела в 8 (Доп.лист).
Выполнить расчет пеней по НДС. Уплатить пени и недоимку по НДС в бюджет.
Если НДС принимался к вычету документом Формирование записей книги покупок, то введите сторно этого документа. И уже данные изменения внесите в нем.
Подробнее в материале
Аннулирование приходного документа поставщика прошлого года
Порядок представления уточненной декларации по НДС
Перезакрывать год, как в материале не надо. Посмотрите общий алгоритм. Все ошибки исправляете в текущем периоде.
Изменения выше касаются налогового учета.
Бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах это бухгалтерский учет.
Ошибки в БУ исправляются в периоде обнаружения, ПБУ 22/2010 Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности. Такого понятия, как “уточненная бухгалтерская отчетность” в Законодательстве нет, но в ИФНС ее принимают, в некоторых случаях даже просят предоставить и в 1С такая возможность тоже есть. Заполняется поле “Номер корректировки“. Поэтому сдавать уточненный баланс или нет решать вам.
Учетная политика по исправлению ошибок в бухгалтерском учете
.
Спасибо