НДС

Вопрос задал Светлана О. (г Москва)

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.76/10)

В 4 квартале 2019г. в книгу покупок была внесена сумма 20 000 руб. входящего НДС. В 3 квартале 2022г. по результатам проверки эта сумма НДС снимается полностью. Какие проводки должны быть сделаны в бухгалтерском учете и как это снятие должно отразиться в балансе и финансовых результатах.

Обсуждение (2)

  1. Добрый день!
    Правильно лия поняла, что принятый ранее НДС в вычету нужно убрать за 4кв.2019год.
    Если так, нужно оформить документ Операции, введенные вручную, вид операции Сторно. Выбрать счет-фактуру за 4кв. В закладке НДС покупки установить Запись Доп.листа — Да, Корректируемый период- дата 4кв 2019 года.
    Сформировать уточенную декларацию по НДС за 4кв.2019 год, указать номер корректировки.
    Уточненные данные должны отразиться в Приложении 1 Раздела в 8 (Доп.лист).
    Выполнить расчет пеней по НДС. Уплатить пени и недоимку по НДС в бюджет.

    Если НДС принимался к вычету документом Формирование записей книги покупок, то введите сторно этого документа. И уже данные изменения внесите в нем.
    Подробнее в материале
    Аннулирование приходного документа поставщика прошлого года

    Порядок представления уточненной декларации по НДС

    Перезакрывать год, как в материале не надо. Посмотрите общий алгоритм. Все ошибки исправляете в текущем периоде.

    Изменения выше касаются налогового учета.
    Бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах это бухгалтерский учет.
    Ошибки в БУ исправляются в периоде обнаружения, ПБУ 22/2010 Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности. Такого понятия, как “уточненная бухгалтерская отчетность” в Законодательстве нет, но в ИФНС ее принимают, в некоторых случаях даже просят предоставить и в 1С такая возможность тоже есть. Заполняется поле “Номер корректировки“. Поэтому сдавать уточненный баланс или нет решать вам.
    Учетная политика по исправлению ошибок в бухгалтерском учете
    .

Комментарии закрыты