Добрый день!
Есть реализация на экспорт со ставкой НДС 0%.
И случаются документы «Корректировка реализации» — тех самых реализаций 0%.
Типовой функционал для «Корректировки реализации» сразу делает запись в книгу продаж — несмотря на то, что по реализации ставка 0% еще не подтверждена. Это ведь неверно? Нужно ведь сначала подтвердить ставку 0% и только в этот момент включать в Книгу продаж? Верно?
Также вопрос: как нужно отразить в учете и в программе «Корректировку реализации» со ставкой НДС 0%, в случае если исходная «Реализация» и «Корректировка реализации» зарегистрированы в разных кварталах и на момент регистрации «Корректировки реализации» для исходной «Реализации» уже была подтверждена ставка НДС 0%.
Было бы замечательно, если бы на портале была статья с разбором отражения в БП всех возможных ситуаций с Корректировками реализаций по ставке 0%.
Спасибо!
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, по какой причине происходит корректировка реализации?
Если по причине возврата качественного/ некачественного товара, но до момента подтверждения нулевой ставки, тогда считается, что переход права собственности не состоялся (п. 2 ст. 475 ГК РФ), поэтому корректировать налоговую базу по НДС не нужно. Налоговая база по НДС по экспортной операции определяется в последний день квартала, в котором собран пакет документов, подтверждающих ставку 0% .
Подробнее в обсуждении:
Возврат товаров, реализованных в Беларусь до подтверждения НДС 0% в 1С
Декларация по НДС при возврате товара, если экспорт в ЕАЭС ранее подтвержден
Возможно дополнительно будет полезно обсуждение:
Корректировка реализации, если отгрузка без перехода права собственности в 1С
.
Речь об услугах. Корректировки реализаций могут быть и в квартале отгрузки и в последующих кварталах. Это особенности бизнеса. По мере получения новых данных — перерассчитываются стоимость оказанных услуг. Нам поставщик услуг выставляет корректировки и мы своим клиентам перевыставляем корректировки. Документы оформляются своевременно. Услуга оказана, но в в процессе ее оказания могли происходить дополнительные операции… об этом узнать можно только постфактум. Может быть корректировка и по услугам, оказанным 9 месяцев назад.
Спасибо за ссылки — почитаем.
Спасибо за уточнение.
Если ставка НДС 0% уже подтверждена, формируете корректировку реализации как обычно.
Если корректировка реализации происходит до подтверждения ставки НДС 0 % ,корректировать налоговую базу по НДС не нужно. Налоговая база по НДС по «экспортной» операции определяется в последний день квартала, в котором собран пакет документов, подтверждающих станку 0% .
Спасибо. Согласна с Вами.
Только вот программа в любом случае в документе Корректировка реализации делает запись сразу в книгу продаж — даже когда Реализация 0% еще не подтверждена.
Получается, что в этом случае нужно вручную корректировать движения? И вводить их руками такими же как это делается в документе Реализация?
Типовой функционал для «Корректировки реализации» сразу делает запись в книгу продаж — несмотря на то, что по реализации ставка 0% еще не подтверждена — да, это не верно.
Здесь нужно будет использовать ручные корректировки, либо попробовать использовать документ Сторно для корректировки регистров документа.
Уточните, пожалуйста, для лучшего понимания вашей ситуации, какие у вас услуги?
Корректировка реализации происходи в сторону увеличения или уменьшения?
Спасибо за ответ. Значит мы правильно рассуждаем…
У нас транспортные услуги (сложные бизнес процессы). Корректировки могут быть и в плюс и в минус. Мы разобрали ситуации и сделали вывод, что в данном случае не играет роли в какую сторону корректировка. Корректировка в любом случае отражается в книге продаж одинаково.
Надежда, спасибо, что уточнили.
Все что касается корректировок под 0% пока ожидает автоматизации в 1С.
Корректируем в ручном режиме и как правило это все очень индивидуально, чтобы какую-то общую методику дать. Особенно по услугам.
Если будут изменения в 1С, то сразу сообщим.
На счет корректировок в + или — уточняли, чтобы обратить внимание, что это НДС 0% ждет подтверждения или не подтверждения.
А вот налог на прибыль не ждет. Поэтому там смотрим, если в строну увеличения за прошлый квартал, то не забыть уточненку сделать.
Спасибо, Мария! Понятно! Про налог на прибыль я как-то подзабыла… НДС-ом увлеклась 🙂
Рады были помочь!
Спасибо, Оксана!