Возврат товаров, реализованных в Беларусь до подтверждения НДС 0% в 1С

Вопрос задал Ирина О. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день!
Прошу помочь отразить в 1С Бухгалтерия следующую ситуацию.
Отгрузили товар, оформили УПД, при приемке товаров покупателем в Беларуси оказался не тот размер трубы.
Покупатель хочет вернуть товар.
Как правильно оформить возврат товаров?

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, возврат до подтверждения ставки НДС 0% или после.

    1

  2. Возврат нужно оформить до подтверждения НДС 0%, реализация прошла в мае 2021 года

  3. Здравствуйте, Ирина.
    Если иностранный покупатель вернул товар, в этом случае считается, что переход права собственности не состоялся (п. 2 ст. 475 ГК РФ).
    Так как возврат товара будет осуществлен до подтверждения нулевой ставки, корректировать налоговую базу по НДС не нужно. Налоговая база по НДС по экспортной операции определяется в последний день квартала, в котором собран пакет документов, подтверждающих ставку 0% .
    Так как право собственности на товары к иностранному покупателю не переходило, то собирать документы подтверждающие нулевую ставку НДС и заполнять раздел 4 декларацию по НДС по данной экспортной операции не надо.
    Если реализация была несырьевого товара, то не требуется подавать уточненной декларации по НДС, принятого к вычету при приобретении этих товара.
    В программе 1С оформите документ Возврат товаров от покупателей.

    3

  4. Татьяна, подскажите, пожалуйста, эти правила касаются товара надлежащего качества и брака?

  5. Качественный товар также можно вернуть (п. 1 ст. 502 ГК РФ; п. п. 1, 2 ст. 25 Закона N 2300-1). Если я правильно понимаю, то покупателю был поставлен товар не соответствующий договору (специфиуации) и товар не был принят на учет у покупателя. Следовательно покупатель имеет право на возврат (п. 1 и 2 ст. 468 ГК).
    Уточните когда переходит право собственности на товар к покупателю.

  6. Татьяна, подскажите, пожалуйста, мы должны оформить корректировочный счет-фактуру на возвращенный товар?

  7. Здравствуйте, Ирина.
    Возврат Экспортного товара оформите документом Корректировка реализации. На основании документа Корректировка реализации оформляете корректировочный счет-фактуру.
    Для правильного формирования налоговой базы для подтверждения применения нулевой ставки внесите запись в регистр «НДС по реализации 0%». Документ Операция, введенная вручную — Создать. По кнопке ЕЩЕ — Выбор регистров…. НДС по реализации 0 %.
    Внесите запись в регистр:
    — Вид движения — Расход;
    — Состояние — Ожидается подтверждение 0%;
    — Документ реализации — укажите документ реализации, которым оформлена реализация, возвращаемого товара;
    — Вид ценности — Товары несырьевые;
    — Ставка НДС — 0%;
    — Покупатель — Покупатель, который возвращает товар;
    — Сумма без НДС
    — Дата события — дата возврата товара;
    — Событие — Реализация.

    5

Комментарии закрыты.