Добрый день. УСН доходы минус расходы. Программа Бухгалтерия 8.3 Перечислила дивиденды, платеж вернулся. На следующий день снова перечислила. Как корректно занести в программу возврат и новое перечисление с точки зрения КУДир и какие счета использовать. И второй вопрос в 6-НДФЛ я должна показывать дату выплаты дивидендов первую или вторую. НДФЛ ушел в первый день.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » УСН доходы-расходы, возврат ошибочного платежа по дивидендам и НДФЛ в 1С
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Исправление НДФЛ по дивидендам с 13% на 15% в 1С Добрый день. Я первый недавно стала работать на участке зарплата и не все нюансы ещё знаю. После просмотра видео по…
- Дивиденды, если начисление в 2020, а выплата в 2021 и сумма дивидендов превышает 5 млн.руб. в 1С БП Здравствуйте, в декабре 2020г. принято решение о распределении прибыли и выплате дивидендов за 2019 год.. В программе 1С Бухгалтерия в…
- Удержание и перечисление НДФЛ, если выплачен только аванс и затем отпуск за свой счет в 1С Добрый день! Прошу объяснить, как в 1 С БП должен быть начислен, удержан и уплачен НДФЛ с зп единственного работника,…
- Заполнение 2 раздела 6-НДФЛ за 1 полугодие 2021 по дивидендам в 1С Уважаемые партнеры, добрый день! Прошу помочь разобраться как действовать в следующей ситуации. При заполнении 6-НДФЛ за полугодие обнаружено, что произошли…
Статьи по этой теме
- Можно ли дивиденды учредителя отнести по месту регистрации обособленного подразделения, в котором он работает? Учредитель (руководитель) работает в Обособленном подразделении №2 (не по месту основной регистрации предприятия) с заработной платой 30 000 руб. в месяц. В…
- Обзор законодательства по зарплате за 21.01–27.01.2023 Подавать ли уведомление, если НДФЛ с декабрьской зарплаты выплачен в январе? ФНС разъяснила, нужно ли подавать уведомление по НДФЛ, если…
- Какие доходы учредителя закон N 424-ФЗ приравнял к дивидендам? Федеральным законом от 27.11.2018 N 424-ФЗ в ст. 208 НК РФ внесены дополнения, согласно которым в целях налогообложения НДФЛ к…
- При выплате дивидендов декларация по налогу на прибыль нужна не всегда Минфин и ФНС выпустили ряд писем, в которых подтвердили важный для налогоплательщиков вывод: при выплате российской компанией дивидендов только участникам-физлицам…
Здравствуйте, Тамара.
Выплаченные дивиденды в расходах при УСН не учитываются (ст. 346.16 НК РФ). НДФЛ с дивидендов также не учитывается в расходах при УСН,
При возврате неверно перечисленных дивидендов оформите докумет Поступление на расчетный счет:
— Вид операции — Прочие поступления;
— Счет расчетов 75.02.
В 6-НДФЛ 1 раздел заполняется по сроку перечисления НДФЛ. Срок перечисления НДФЛ с дивидендов -следующий рабочий день после выплаты денег
НДФЛ с дивидендов удерживается при их фактической выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ). Дивиденды фактически выплачены при повторном неречислении дивидендов. Следовательно в 6-НДФЛ дивиденды должны отражаться по дате повторного перечисления НДФЛ.
Материал по теме: Как отразить возврат банком ошибочно перечисленных денег при УСН? .
Тогда что делать с уплаченным НДФЛ? Он то перечислен по сроку первой выплаты дивидендов
Получается был перечисленн лишний НДФЛ. Узнайте в своей ФНС можно или нет зачесть излишне перечисленный НДФЛ в счет будущих платежей. Некоторые ФНС разрешают это делать.
Спасибо
Рада была помочь.