Добрый день. УСН доходы минус расходы. Программа Бухгалтерия 8.3 Перечислила дивиденды, платеж вернулся. На следующий день снова перечислила. Как корректно занести в программу возврат и новое перечисление с точки зрения КУДир и какие счета использовать. И второй вопрос в 6-НДФЛ я должна показывать дату выплаты дивидендов первую или вторую. НДФЛ ушел в первый день.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Тамара.
Выплаченные дивиденды в расходах при УСН не учитываются (ст. 346.16 НК РФ). НДФЛ с дивидендов также не учитывается в расходах при УСН,
При возврате неверно перечисленных дивидендов оформите докумет Поступление на расчетный счет:
— Вид операции — Прочие поступления;
— Счет расчетов 75.02.
В 6-НДФЛ 1 раздел заполняется по сроку перечисления НДФЛ. Срок перечисления НДФЛ с дивидендов -следующий рабочий день после выплаты денег
НДФЛ с дивидендов удерживается при их фактической выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ). Дивиденды фактически выплачены при повторном неречислении дивидендов. Следовательно в 6-НДФЛ дивиденды должны отражаться по дате повторного перечисления НДФЛ.
Материал по теме: Как отразить возврат банком ошибочно перечисленных денег при УСН? .
Тогда что делать с уплаченным НДФЛ? Он то перечислен по сроку первой выплаты дивидендов
Получается был перечисленн лишний НДФЛ. Узнайте в своей ФНС можно или нет зачесть излишне перечисленный НДФЛ в счет будущих платежей. Некоторые ФНС разрешают это делать.
Спасибо
Рада была помочь.