Перечисление НДФЛ с копейками

Вопрос задал Оксана З.

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.76/10)

Добрый день Перечислила НДФЛ с % по договору займа с копейками Возможно ли в следующее перечисление, сумму НДФЛ уменьшить на эти копейки, для урегулирования

Обсуждение (7)

  1. Добрый день!
    При начислении и удержани НДФЛ с физ.лица, организация как налоговый агент исчисляет и удерживает НДФЛ с дохода (пп. 1 п. 1 ст. 208 НК РФ).
    НДФЛ — нужно удержать и уплатить в полных рублях, округление по правилам математики.

    Раз вы заплатили НДФЛ с копейками я бы в следующий раз оплатила НДФЛ в полной сумме, без удержания копеек.
    Сделала сверку с ИФНС и далее уже попросила, либо зачесть, либо вернуть переплату.

    Как отразить доход учредителя в виде процентов по займу в отчете 6-НДФЛ?
    .

  2. А как провести в бухгалтерии возврат 0,8 копеек

  3. Возаврт переплаты от ИНФС оформите документом Поступление на расчетный счет :
    — Вид операции — Прочее поступление;
    — Счет расчетов – 68.01;
    — Вид платежа – Налог (взносы): начислено / уплачено.

  4. И эта сумма 0.8 будет висеть на сч 68.01 ?

  5. Эта сумма будет на счете 68.01. Вы можете ее списать на счет 91. Либо далее перечислите опять в бюджет с учетом 0,80 коп.

Комментарии закрыты