УСН доходы-расходы, возврат ошибочного платежа по дивидендам и НДФЛ в 1С

Вопрос задал Тамара Т. (Екатеринбург)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день. УСН доходы минус расходы. Программа Бухгалтерия 8.3 Перечислила дивиденды, платеж вернулся. На следующий день снова перечислила. Как корректно занести в программу возврат и новое перечисление с точки зрения КУДир и какие счета использовать. И второй вопрос в 6-НДФЛ я должна показывать дату выплаты дивидендов первую или вторую. НДФЛ ушел в первый день.

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте, Тамара.
    Выплаченные дивиденды в расходах при УСН не учитываются (ст. 346.16 НК РФ). НДФЛ с дивидендов также не учитывается в расходах при УСН,
    При возврате неверно перечисленных дивидендов оформите докумет Поступление на расчетный счет:
    — Вид операции — Прочие поступления;
    — Счет расчетов 75.02.
    В 6-НДФЛ 1 раздел заполняется по сроку перечисления НДФЛ. Срок перечисления НДФЛ с дивидендов -следующий рабочий день после выплаты денег
    НДФЛ с дивидендов удерживается при их фактической выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ). Дивиденды фактически выплачены при повторном неречислении дивидендов. Следовательно в 6-НДФЛ дивиденды должны отражаться по дате повторного перечисления НДФЛ.
    Материал по теме: Как отразить возврат банком ошибочно перечисленных денег при УСН? .

  2. Тогда что делать с уплаченным НДФЛ? Он то перечислен по сроку первой выплаты дивидендов

  3. Получается был перечисленн лишний НДФЛ. Узнайте в своей ФНС можно или нет зачесть излишне перечисленный НДФЛ в счет будущих платежей. Некоторые ФНС разрешают это делать.

  5. Рада была помочь.

Комментарии закрыты.