Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, должна ли равняться сумма по строкам 020 раздела 1 отчета 6-ндфл со строкой 160 раздела 2 при следующих условиях:
Итого за январь-март 2021г. начислено заработной платы = 208002,72.
Вычетов нет.
НДФЛ итого за квартал=27040, в т.ч: январь=10371, февраль = 8685, март = 7984.
В 2021г. была выплачена з/плата:
за декабрь 2020 = 13.01.2021г. (перечислен НДФЛ в сумме = 7499)
за январь 2021 = 06.02.2021г. (перечислен НДФЛ в сумме = 10371)
за февраль 2021г. = 05.03.2021г. (перечислен НДФЛ в сумме = 8685)
за март 2021г. = 14.04.2021. (перечислен НДФЛ в сумме = 7984).
Получаем в отчете:
Раздел1 строка 020 = 26555
021 = 14.01..2021 = 7499
021 = 08.02.2021 = 10371
021 = 09.03.2021 = 8685
Раздел2
строка = 110 = 208002,72
строка = 112 = 208002,72
строка = 140 = 27040
строка = 160 = 26555 ???? т.к. здесь учитывается сумма налога, которую мы удержали в т.ч. за декабрь 2020г. Или эта сумма должна быть другой?
Спасибо!
Здравствуйте!
Всё верно программа заполнила: и в Разделе 1, и в строке 160 отчета за 1 квартал 2021 показывается тот НДФЛ, который был удержан в период с 01.01.21 по 31.03.21. У Вас в этот период, судя по представленным данным, как раз было удержано 26555. Так что всё верно программа заполнила.
Спасибо Вам огромное, Дмитрий, за подтверждение!
Просто у нас 2 базы и в одной — описанной выше, заполнилось получается все верно.
А во второй базе почему-то эти строки 020 и 160 разные. Но там более сложный пример. Будем разбираться.
Если понадобится консультация можно вопрос задать в этой теме или нужно будет задать новый вопрос?
Здравствуйте! Есть одна ситуация, при которой может возникнуть разница между 020 строкой 1 раздела и 160 строкой 2 раздела. Если например, зарплата за декабрь выплачивалась 31.12.20, то её срок перечисления 11.01.21. Следовательно, в отчет 2020 года во 2 раздел НДФЛ с этой выплаты не попадал (так как в том отчете 2 раздел заполнялся по сроку перечисления).
Налоговая пояснила, что в таком случае этот НДФЛ надо показать в 6-НДФЛ 1 квартала, даже не смотря на то, что удержание произошло 31.12.20. Так разработчики и реализовали в 1С. Может у Вас в той базе именно такая ситуация?
Дмитрий, подскажите, пожалуйста: заполнили, исходя из нашего примера, отчет не за 1 квартал 2020г., а за год отчет, чтобы иметь представление по данным для сотрудников. И возник вопрос: в приложении 1 по сотрудникам в разделе2 по строке «сумма налога удержанная» стоит сумма налога за 2021г + сумма за декабрь 2020г. Но разве это верно? Ведь когда мы сдавали отчет 2-ндфл за 2020г. мы уже там указали, что исчисленно = удержанно ндфл. Тогда в отчете за год для 6-ндфл этот показатель будет неверным?
Уточните пожалуйста: «заполнили, исходя из нашего примера, отчет не за 1 квартал 2020г., а за год отчет,» — здесь речь о 6-НДФЛ за 2020 год или за 2021 год?
Извините, пожалуйста, ошиблись! Конечно за 2021г.
Дмитрий, по итогам 2021г. для сотрудников в приложении 1 все же сумма удержанного налога будет включена.? или нужно исправить руками? Т.к. в справках 2-ндфл за 2020г эти суммы уже были включены.
Смоделировал Ваш вопрос в своей базе и действительно почему-то в годовой отчет в Приложение 1 попадает НДФЛ удержанный в Январе за Декабрь 2020. Я честно говоря тоже этому удивился, поскольку думал, что удержанный НДФЛ в этом приложении будет заполняться также, как в 2-НДФЛ, т.е. по месяцу, ЗА который произошло удержание, а НЕ по месяцу, В котором произошло удержание.
Думаю, надо всё-таки подождать до конца года, наверняка ещё появятся письма ФНС с разъяснениями по этому приложению (обычно так и происходит с новыми отчетами, ближе к сроку сдачи все особенности заполнения поясняются окончательно).
Спасибо Вам огромное! Вопрос закрываем.