ПО: Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.17.138).
Зарплата за декабрь 2020 года выплачена в феврале 2021. В разделе 1 формы 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года НДФЛ, удержанный с декабрьской зарплаты отражается в строке 020 в общей сумме удержанного налога и в строке 022 по дате удержания. Это верно. Но эта же сумма попадает в строку 160 раздела. Верно ли это? Разве не должна разница строк 140 и 160 в разделе 2 давать нам сумму налога, начисленного с зарплаты за март, но выданной в апреле? А в данном случае эта разница уменьшена на сумму декабрьского налога.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Обратите внимание, что мы не аудиторы и не консультируем по вопросам законодательства, а консультируем только по вопросам отражения различных операций в ЗУП.
На мой взгляд, программа заполняет отчет верно, потому что:
в строке 140 указывается сумма исчисленного НДФЛ с января по март (не включая НДФЛ с зарплаты за март);
в строке 160 указывается сумма удержанного НДФЛ с января по март (включая НДФЛ с зарплаты за декабрь, ведь налог удержан в феврале 2021 при выплате зарплаты).