Добрый день, Коллеги!
Подскажите, пожалуйста, как правильно должны быть заполнены Уведомления и Раздел1 в 6-НДФЛ з 1 квартал и полугодие.
Есть такие данные за 1 квартал:
Удержанный НДФЛ с 1 — 22 января = 1000
Удержанный НДФЛ с 23 января – 22 февраля = 1000
Удержанный НДФЛ с 23 февраля -22 марта = 1000
Точно такие же данные подавали в уведомлениях:
Уведомление за январь = 1000
Уведомление за февраль = 1000
Уведомление за март = 1000.
На счет ЕНС было перечислено каждый месяц до 28 числа по 1000 руб.
23 марта сотрудник принес справку на имущественный вычет, компания вернула сотруднику 700 руб вычета 24 марта.
В 6-НДФЛ за 1 квартал в разделе 1 указано:
Строка 020 = 3000 (подлежит перечислению итого)
Строка 021 = 1000 (подлежит перечислению по первому сроку)
Строка 022 = 1000 (подлежит перечислению по второму сроку)
Строка 023 = 1000 (подлежит перечислению по третьему сроку)
Строка 030 = 0 (возвращенный НДФЛ итого)
Строка 031 = 24/03/2023 Строка 032 = 700
Далее наступает 2 квартал
Удержанный НДФЛ с 22 марта – 22 апреля = 1000 (при этом помним, что мы вернули сотруднику 24 марта 700 руб). Итого к перечислению 300 руб.
Удержанный НДФЛ с 23 апреля – 22 мая = 1000
Удержанный НДФЛ с 23 мая -22 июня = 1000
Подавали уведомления:
Уведомление за апрель = 300
Уведомление за май = 1000
Уведомление за июнь = 1000.
На счет ЕНС было перечислено соответственно 300, 1000, 1000 руб.
Как должен быть заполнен Раздел 1 в 6-НДФЛ за полугодие?
В 6-НДФЛ за полугодие в разделе 1 заполнено:
Строка 020 = 3000 (подлежит перечислению итого)
Строка 021 = 1000 (подлежит перечислению по первому сроку)
Строка 022 = 1000 (подлежит перечислению по второму сроку)
Строка 023 = 1000 (подлежит перечислению по третьему сроку)
Строка 030 = 0 (возвращенный НДФЛ итого)
Строка 031 = пусто Строка 032 = 0.
Это верно?
Мы ведь знаем, что отчет 6-НДФЛ – исправляет/затирает данные Уведомлений!
В Разделе 1 за полугодие – Строка 020 = 3000, 030 = 0.
А перечислили мы 2700.
Не получится ли, что мы во 2 квартале (в апреле) недоплатили НДФЛ?
Спасибо!
Ошиблась в тексте:
Строка 030 = 0 (возвращенный НДФЛ итого)
правильно так:
Строка 030 = 700 (возвращенный НДФЛ итого)
Приложу полный исправленный текст:
Подскажите, пожалуйста, как правильно должны быть заполнены Уведомления и Раздел1 в 6-НДФЛ з 1 квартал и полугодие.
Есть такие данные за 1 квартал:
Удержанный НДФЛ с 1 — 22 января = 1000
Удержанный НДФЛ с 23 января – 22 февраля = 1000
Удержанный НДФЛ с 23 февраля -22 марта = 1000
Точно такие же данные подавали в уведомлениях:
Уведомление за январь = 1000
Уведомление за февраль = 1000
Уведомление за март = 1000.
На счет ЕНС было перечислено каждый месяц до 28 числа по 1000 руб.
23 марта сотрудник принес справку на имущественный вычет, компания вернула сотруднику 700 руб вычета 24 марта.
В 6-НДФЛ за 1 квартал в разделе 1 указано:
Строка 020 = 3000 (подлежит перечислению итого)
Строка 021 = 1000 (подлежит перечислению по первому сроку)
Строка 022 = 1000 (подлежит перечислению по второму сроку)
Строка 023 = 1000 (подлежит перечислению по третьему сроку)
Строка 030 = 700 (возвращенный НДФЛ итого)
Строка 031 = 24/03/2023 Строка 032 = 700
Далее наступает 2 квартал
Удержанный НДФЛ с 22 марта – 22 апреля = 1000 (при этом помним, что мы вернули сотруднику 24 марта 700 руб). Итого к перечислению 300 руб.
Удержанный НДФЛ с 23 апреля – 22 мая = 1000
Удержанный НДФЛ с 23 мая -22 июня = 1000
Подавали уведомления:
Уведомление за апрель = 300
Уведомление за май = 1000
Уведомление за июнь = 1000.
На счет ЕНС было перечислено соответственно 300, 1000, 1000 руб.
Как должен быть заполнен Раздел 1 в 6-НДФЛ за полугодие?
В 6-НДФЛ за полугодие в разделе 1 заполнено:
Строка 020 = 3000 (подлежит перечислению итого)
Строка 021 = 1000 (подлежит перечислению по первому сроку)
Строка 022 = 1000 (подлежит перечислению по второму сроку)
Строка 023 = 1000 (подлежит перечислению по третьему сроку)
Строка 030 = 0 (возвращенный НДФЛ итого)
Строка 031 = пусто Строка 032 = 0.
Это верно?
Мы ведь знаем, что отчет 6-НДФЛ – исправляет/затирает данные Уведомлений!
В Разделе 1 за полугодие – Строка 020 = 3000, Строка 030 = 0.
А перечислили мы 2700.
Не получится ли, что мы во 2 квартале (в апреле) недоплатили НДФЛ?
Спасибо!
Здравствуйте.
В разделе 1 6-НДФЛ мы показываем удержанный НДФЛ, не уменьшая его на сумму возврата. При этом организация имеет право уменьшить следующий платеж и, соответственно указать сумму в уведомлении.
В отчете указывается дата возврата, поэтому, думаю, налоговая учтет его по нужному периоду удержания и расхождений не будет.
Есть обсуждение похожего вопроса, посмотрите, пожалуйста Р.1 6-НДФЛ .
Понятно! Спасибо, Анна!