6-НДФЛ за 1 полугодие 2022

Вопрос задал АННА К.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.84/10)

Добрый день! 08 апреля 2022 мы вернули сотруднику 281 руб., ранее удержанный за февраль ндфл с мат. выгоды по займу. 08 апреля мы перечислили в бюджет ндфл за март 2022 за минусом 281 руб. — 297 185 руб. (297 466 -281=297 185).
1)При заполнении 6-ндфл за 1 полугодие 2022 г. в Разделе 1 стр. 022 сумма налога встала 297 466, а мы перечислили 297 185 руб. , так и должно быть?
2) В строке 030 встал возвращенный налог 281 руб., а по строке 031 дата возврата стоит 30.04.2022, а мы вернули сотруднику налог 08.04.2022. , какая в итоге должна стоять дата по строке 030?
3)Строка 020 минус строка 030 = сумме ндфл перечисленный в бюджет за 2 кв. 2022 г. ,так проверять перечисленный ндфл в бюджет? То есть, если смотреть анализ с.68.01 за 2 кв. 2022 с кредитом 51 мы перечислили 933 658 руб., а по строке 020 =933 939 разница в 281 руб., верно?
4) В разделе 2 ставка ндфл 35% так и должно стоять по строке 160 и 190 281руб.?

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!

    1)При заполнении 6-ндфл за 1 полугодие 2022 г. в Разделе 1 стр. 022 сумма налога встала 297 466, а мы перечислили 297 185 руб. , так и должно быть?

    Да, так и должно быть, т.к. в Разделе 1 в строке 022 указывается удержанная сумма. Уменьшаем мы не удержанный НДФЛ, а перечисленный.

     

    2) В строке 030 встал возвращенный налог 281 руб., а по строке 031 дата возврата стоит 30.04.2022, а мы вернули сотруднику налог 08.04.2022. , какая в итоге должна стоять дата по строке 030?

    Необходимо вручную исправить дату возврата на 08.04.2022 г. То, что устанавливается 30.04.2022 — ошибка в программе

     

    3)Строка 020 минус строка 030 = сумме ндфл перечисленный в бюджет за 2 кв. 2022 г. ,так проверять перечисленный ндфл в бюджет? То есть, если смотреть анализ с.68.01 за 2 кв. 2022 с кредитом 51 мы перечислили 933 658 руб., а по строке 020 =933 939 разница в 281 руб., верно?

    Да, все верно.

     

    4) В разделе 2 ставка ндфл 35% так и должно стоять по строке 160 и 190 281руб.?

    Да, все верно.

     

    Дополнительно можно посмотреть Пример 3. Перерасчет НДФЛ с матвыгоды за 2022 год  в статье Исключение матвыгоды за 2021-2023 гг. из обложения НДФЛ (3.1.18.435 / 3.1.21.75). В ней в конце как раз показываются скриншоты по заполнению 6-НДФЛ

     

    1

    1. Спасибо за разъяснения!

Комментарии закрыты.