Проверки учета НДФЛ перед выплатой аванса в 2023 году

Рекомендации по НДФЛ перед выплатой аванса

1. Четко контролировать последовательность расчета и выплаты по документам:
   • Рассчитывать и проводить начисления не заранее, а непосредственно перед выплатой;
   • Не перерассчитывать и не перепроводить документы после их выплаты
     • Если возникла такая необходимость – сначала отменить выплату и все последующие документы по сотруднику, затем очень внимательно и последовательно все перепровести;
2. Правильно указывать планируемую дату выплаты, следить чтобы она совпадала с фактической датой;
3. Использовать чек-лист по проверкам НДФЛ перед выплатой аванса.

Чек-лист по проверкам НДФЛ перед выплатой аванса

Шаг 1. Поиск ошибок в расчете НДФЛ с аванса

• Внешняя обработка БухЭксперт8 для проверки расчета НДФЛ в документах;
• Донастроенный отчет Анализ НДФЛ от БухЭксперт8;
• «Технический» документ Перерасчет НДФЛ.

Шаг 2. Поиск ошибок в НДФЛ при заполнении Ведомости на аванс – с помощью отчета Анализ НДФЛ по датам получения доходов или Анализ НДФЛ по документам-основаниям.

Шаг 3. Поиск НДФЛ, неудержанного с других доходов – с помощью отчетов Анализ НДФЛ по датам получения доходов.

Шаг 4. Поиск сотрудников с НДФЛ, который нужно зачесть при выплате аванса – обработка Анализ НДФЛ к возврату.

Проверки на шагах 2-4 нужно выполнять, когда Ведомости на выплату аванса уже заполнены и проведены.

Шаг 1. Поиск ошибок в расчете НДФЛ с аванса

Инструменты:

• Внешняя обработка БухЭксперт8 для проверки расчета НДФЛ в документах;
• Донастроенный отчет Анализ НДФЛ от БухЭксперт8;
• «Технический» документ Перерасчет НДФЛ.

Внешняя обработка БухЭксперт8 для проверки расчета НДФЛ

По сотруднику-резиденту (ставка 13%) ввели документ Отсутствие за прошлый месяц – налог с аванса уменьшается на НДФЛ со сторнированной зарплаты.

Внешняя обработка от БухЭксперт8 для ЗУП 3.1 для проверки расчета НДФЛ в документах

Донастроенный отчет «Анализ НДФЛ» от БухЭксперт8

По сотруднику-нерезиденту (ставка 30%) ввели документ Отсутствие за прошлый месяц – налог с аванса уменьшается на НДФЛ со сторнированной зарплаты.

В донастроенном Анализе НДФЛ можно отловить ошибку в колонке Исчислено (разница с расчетным)

Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 для анализа НДФЛ

«Технический» документ «Перерасчет НДФЛ»

Ошибка – из-за несоблюдения последовательности работы с документами при расчете аванса по сотруднику с превышение дохода 5 млн руб. применена неверная ставка налога (13% вместо повышенной ставки 15%).

Сотрудник попадет в «технический» документ Перерасчет НДФЛ в месяце выплаты аванса

Ошибка – перед выплатой аванса ввели заявление на вычеты. После ввода заявления забыли пересчитать налог с аванса.

Сотрудник попадет в «технический» документ Перерасчет НДФЛ в месяце выплаты аванса

Как решать проблему

1. Выяснить причину проблемы в Подробном анализе НДФЛ по сотруднику или донастроенном отчете Анализ НДФЛ от БухЭксперт8;
2. Если проблема не выявлена, проверить таблицу с вычетами в документе Перерасчет НДФЛ;
3. Устранить причину проблемы и пересчитать НДФЛ в документе Начисление за первую половину месяца.

Шаг 2. Поиск ошибок в НДФЛ при заполнении Ведомости на аванс

Инструменты

• Отчет Анализ НДФЛ по датам получения доходов – сформировать за период, равный дате выплаты аванса;
• Отчет Анализ НДФЛ по документам-основаниям – поставить отбор по документам начисления аванса.

Перед выполнением шага 2 нужно заполнить и провести Ведомости на выплату аванса.

Анализ НДФЛ по датам получения доходов

Ошибка – аванс решили выплатить досрочно, планируемая дата выплаты аванса позднее даты ведомости. НДФЛ с аванса не попадает в ведомость.

В отчете Анализ НДФЛ по датам получения доходов ставим период = дате выплаты аванса

• По сотрудникам с ошибкой будут суммы в колонке Осталось удержать

Решение:

1. Исправить планируемую дату выплаты в Начислении за первую половину месяца
2. Перезаполнить Ведомость на аванс или обновить в ней налог по всем работникам

Анализ НДФЛ по документам-основаниям

Ошибка – в сотрудника есть долг на начало месяца. В ведомости НДФЛ с аванса заполняется в меньшей сумме, чем исчислен.

В отчете Анализ НДФЛ по документам-основаниям ставим отбор по документам начисления аванса

• По сотрудникам с ошибкой будут суммы в колонке Осталось удержать

Проблемы заполнения ведомости на аванс по сотрудникам с долгами

Ошибка – в сотрудника есть долг на начало месяца. В ведомости НДФЛ с аванса заполняется в меньшей сумме, чем исчислен

Решение:

• Вручную скорректировать сумму к выплате в Ведомости на аванс
  • Увеличить сумму к выплате по документу начисления аванса
  • Добавить строку с отрицательной суммой долга и пустым документом-основанием
• Обновить налог по сотруднику в Ведомости

Шаг 3. Поиск НДФЛ, неудержанного с других доходов

Инструмент – отчет Анализ НДФЛ по датам получения доходов

• Период отчета – с начала месяца до даты выплаты аванса.

Анализ НДФЛ по датам получения доходов

Сотруднику выдан натуральный доход перед выплатой аванса. НДФЛ с натурального дохода нужно удержать при выплате аванса.

В отчете проверяем даты получения дохода с начала месяца и до даты выплаты аванса

• Ищем сотрудников с положительным остатком в колонке Осталось удержать

Удержание НДФЛ с натурального дохода в аванс или межрасчет

Решение – вручную добавить в Ведомости на аванс налог с натурального дохода

• В расшифровке НДФЛ добавить строку с НДФЛ с натурального дохода.

Шаг 4. Поиск сотрудников с необходимостью зачета НДФЛ в аванс

Инструмент – обработка Анализ НДФЛ к возврату

• Зарплата – Сервис – Анализ НДФЛ к возврату

Обработка «Анализ НДФЛ к возврату»

По сотруднику в июне введен больничный за май, сторнировалась часть майской зарплаты и образовался отрицательный НДФЛ. В ведомости на аванс сумма НДФЛ уменьшается на зачет, но сумма к выплате определяется неверно – не увеличивается на зачет налога.

Ошибка в зачете НДФЛ при выплате аванса

При заполнении обработки, по сотруднику отобразится сумма излишне удержанного налога:

Решение – вручную скорректировать сумму к выплате в Ведомости на аванс

• В расшифровке суммы к выплате увеличить сумму на зачет НДФЛ.

См. также:

• Рекомендации НДФЛ-2023 для ЗУП 3.1 (часть 2)
• Проверка учета и исправление ошибок по НДФЛ в 2023 году

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email