Корректировка перссведений

В статье рассмотрим, как подготовить корректирующую форму персонифицированных сведений по физическим лицам.

Общий порядок подготовки корректирующих перссведений 

Корректирующие сведения необходимо подавать, если в первичном отчете обнаружены ошибки:

• Неверно указаны персональные данные физического лица – фамилия, имя, отчество, СНИЛС, ИНН.
• Изменилась сумма начислений в стр. 070, в том числе если данные перссведений не совпадают с РСВ
• На кого-то из физлиц забыли подать сведения.
• В отчет были ошибочно включены лишние сотрудники.

Если первичный Расчет по страховым взносам за корректируемый месяц еще не сдан и в перссведениях обнаружена ошибка в доходах сотрудников, уточняющие Персонифицированные сведения нужно успеть подать до представления РСВ (п.1.2 Порядка, утв. приказом ФНС от 29.09.2022 N ЕД-7-11/878@). Если этого не сделать, при приеме правильно заполненного первичного РСВ не будут выполняться междокументные контрольные соотношения — Обновлены контрольные соотношения для проверки РСВ с 1 кв 2023.

Если ошибки были обнаружены уже после сдачи первичного РСВ и данные первичного РСВ и Персонифицированных сведений совпадают, корректирующие перссведения подавать не нужно. В этом случае подаем только «уточненку» РСВ.

Перед заполнением корректировочного отчета на титульном листе указываем порядковый номер корректировки – от 1 до 99. В уточненный отчет включаются только сотрудники, по которым требуется отразить изменения.

Порядок заполнения корректирующих сведений будет различаться в зависимости от вида ошибки:

• Если по физлицу изменились ФИО или СНИЛС, в корректирующих перссведениях на сотрудника будет заполнено две страницы – аннулирующая с ошибочными сведениями и вторая страница с корректными данными.
• При изменении других данных сотрудников, а также по «лишним» и «забытым» сотрудникам будет заполнено по одной странице корректирующего отчета на каждое такое физлицо. Для «лишних» работников заполнится аннулирующая страница, во всех остальных случаях стр. 010 Признак аннулирования не заполняется.

При заполнении корректирующей формы Персонифицированных сведений ЗУП 3.1 сравнивает данные из первичного отчета с актуальными данными в информационной базе. Если по кому-либо из сотрудников обнаружены расхождения, такие работники автоматически будут включены в корректирующий отчет. Нужное количество страниц по каждому сотруднику программа определит самостоятельно.

Перед заполнением корректирующих перссведений нужно проконтролировать, чтобы за месяц корректировки не было создано лишних отчетов – несданных черновиков. Такие черновики могут повлиять на результат подбора сотрудников в корректирующую форму, и корректировка будет заполнена неверно. Черновики несданных отчетов лучше удалить из программы или хотя бы пометить на удаление.

Рассмотрим на примерах, как в ЗУП 3.1 заполнить корректирующие Персонифицированные сведения.

Пример 1. Корректировка перссведений из-за расхождений с РСВ 

Персонифицированные сведения и РСВ сверяются между собой.

Если найдена ошибка в перс.сведениях, то сначала нужно подать корректировку перс.сведений.

Подробнее Утверждены контрольные соотношения к новому РСВ

Как сверить сверить данные в Перссведениях с РСВ в ЗУП 3.1:

Вариант 1. Создание корректировочного отчета по Персонифицированным сведениям для выявления изменений по сравнению со сданным отчетом.

Вариант 2. Сверка в разрезе сотрудников (по Реестрам из Персонифицированных сведений и РСВ).

Пример 2. Добавление в перссведения «забытого» сотрудника

При подготовке первичных Персонифицированных сведений за январь 2023 года в программе не был проведен документ Договор (работы, услуги) (Зарплата – Договоры (в т.ч. авторские)) от 31.01.2023 с внештатным исполнителем Боровым Д.В. Дата начала договора – 31 января 2023 года.

Трудовых отношений с Боровым Д.В. у предприятия нет, поэтому договорник ошибочно не попал в отчет по перссведениям за январь.

Рассмотрим, как включить в корректирующие Персонифицированные сведения о физических лицах «забытого» сотрудника.

Проведем неучтенный договор и создадим корректирующий отчет. На титульном листе вручную заполним ячейку Номер корректировки и нажмем кнопку Заполнить. «Забытый» договорник подтянется в отчет автоматически. В корректирующей форме по добавленному сотруднику заполнится одна страница с перссведениями без Признака аннулирования.

Пример 3. Корректировка ИНН сотрудника в перссведениях

В Персонифицированных сведениях о физических лицах за январь 2023 года был неправильно указан ИНН сотрудника Акопяна А.Г. Ошибку в карточке сотрудника заметили после сдачи отчета. По остальным сотрудникам изменений не было, другие исправления вносить не требуется. Рассмотрим, как подготовить корректирующие перссведения для исправления ИНН сотрудника.

Отредактируем поле ИНН в карточке Сотрудника и создадим корректирующую форму Персонифицированных сведений. На титульном листе вручную укажем Номер корректировки и нажмем кнопку Заполнить.

В корректирующий отчет подтянулся только сотрудник с отредактированным ИНН – Акопян Р.Г. По нему заполнилась одна страница с исправленным ИНН. Признак аннулирования в стр. 010 заполнять не требуется.

Пример 4. Корректировка сведений о сумме выплат и иных вознаграждений физлица

После сдачи перссведений за январь 2023 года был произведён перерасчет по сотруднику Бальцеру Г.Э. Часть дохода сотрудника за январь была отсторнирована документом Отсутствие (болезнь, прогул, неявка) (Кадры – Отсутствия (болезни, прогулы, неявки)).

В месяце перерасчета у сотрудника отсутствуют начисления, поэтому сторно январского дохода в учете взносов будет отнесено к январю. Требуется подготовить корректирующие Персонифицированные сведения за январь 2023.

После проведения Отсутствия создадим корректирующий отчет. На титульном листе в поле Номер корректировки укажем вручную очередной номер и нажмем Заполнить. Поскольку по другим сотрудникам в примере изменений не было, в корректирующий отчет подтянется только один сотрудник — Бальцер Г.Э.

В корректирующем отчете программа заполнит одну страницу перссведений с исправленной суммой дохода по строке 070. Признак аннулирования сведений не заполняем.

Подробнее о том, как учесть перерасчеты в Персонифицированных сведениях – смотрите в отдельной статье Учет перерасчетов в перссведениях.

Пример 5. Исправление СНИЛС и фамилии сотрудника

После сдачи перссведений за январь были обнаружены ошибки в персональных данных у двух сотрудников. У работника Войцеховича И.Б. в представленном отчете ошибочно был указан неверный СНИЛС, а по сотруднице Ивановой И.В. указана устаревшая фамилия – Волина.

Рассмотрим, как подготовить корректирующие Персонифицированные сведения.

Исправим СНИЛС по сотруднику Войцеховичу И.Б. и введем новую фамилию для Волиной И.В.

Подробно, как в ЗУП 3.1 правильно учесть изменение фамилии – смотрите в статье Как изменить фамилию сотрудника?

Далее создадим корректирующий отчет. Номер корректировки на титульном листе введем вручную и нажмем кнопку Заполнить. Программа заполнит отчет автоматически. В новый отчет подтянулись только сотрудники с изменениями – Иванова И.В. и Войцехович И.Б.

СНИЛС, Фамилия, Имя и Отчество – особые реквизиты, именно по ним ФНС идентифицирует физлицо в своей информационный системе. Поэтому при изменении ФИО или СНИЛС в корректирующих перссведениях нужно заполнить две страницы по каждому сотруднику:

• Первая страница – аннулирующая. В строках 020 – 060 отображаются ранее представленные персональные данные, а в стр. 010 указывается признак аннулирования – код со значением 1. По стр. 070 аннулирующей страницы указывается пустое значение.
• Вторая страница по сотруднику содержит правильные сведения. Здесь программа автоматически заполнила актуальные данные. В стр. 010 признак аннулирования не заполняется, стр. 020 – 070 заполнены актуальными данными.

Пример 6. Удаление лишнего сотрудника в корректирующих перссведениях

После сдачи перссведений за февраль 2023 года была обнаружена ошибка в дате начала договора ГПХ с внештатным сотрудником Алексеевым Ф.М. В документе Договор (работы, услуги) была указана неправильная дата начала – 01.02.2023. На самом деле договор начался 01.03.2023. Алексеев Ф.Н. был включен в Персонифицированные сведения о физических лицах за февраль ошибочно.

Рассмотрим, как в корректирующих перссведениях исключить «лишнего» сотрудника.

Исправим ошибочную дату начала действия договора. Для этого откроем документ Договор (работы, услуги) по Алексееву Ф.Н. и укажем дату начала 01.03.2023.

Если по документу Договор (работы, услуги) был сформирован Подраздел 1.1 ЕФС-1 (Отчетность, справки – Электронные трудовые книжки – СЗВ-ТД), документ Договор (работы, услуги) будет заблокирован для изменений. Чтобы разблокировать договор, нужно выбрать команду Разблокировать форму в меню по кнопке Еще.

После разблокировки формы и редактирования даты начала договора потребуется представить новый отчет ЕФС-1 с отменой ошибочного мероприятия и с корректными сведениями о начале действия договора ГПХ. Подробнее о корректировке Подраздела 1.1 ЕФС-1 – в статье Корректировка ЕФС-1 (вместо СЗВ-ТД).

Подробнее о заполнении отчета ЕФС-1 по договорам ГПХ смотрите в статье Как в ЗУП 3.1 заполнить ЕФС-1 вместо СЗВ-ТД с 2023 года?

Создадим корректирующие перссведения за февраль, укажем вручную Номер корректировки и нажмем кнопку Заполнить. По «лишнему» работнику в отчет попадет только аннулирующая страница сведений.

Стр. 010 автоматически заполнится значением 1 – это признак аннулирования.

См. также:

• Отчетность по страховым взносам (РСВ, ЕФС-1) за 1 квартал 2024 в 1С

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email