Почему в ОСВ не отражаются показатели НУ?

Последнее изменение: 14.07.2022

Почему в стандартных отчетах 1С (например, ОСВ) не выводятся данные налогового учета?

Способ ведения налогового учета в программе 1С БП зависит от системы налогообложения ОСНО/УСН/ПСН и уплачиваемого на ней налога.

Налоговый учет по налогу на прибыль

Организации на ОСНО (налог на прибыль) — налоговый учет ведется на основе плана счетов параллельно с бухгалтерским.

При проведении документов формируются проводки в бухгалтерских регистрах по счетам в НУ.

Эти суммы можно вывести в стандартных отчетах по бухгалтерским счетам.

Налоговый учет по НДФЛ, ПСН и УСН

ИП на ОСНО (НДФЛ) — налоговый учет ведется в специальных регистрах ИП.

ИП на ПСН — налоговый учет ведется в регистре накопления.

Организации и ИП на УСН — налоговый учет ведется с помощью системы регистров.

При проведении документов в этих случаях суммы отражаются по счетам расчетов только в БУ.

Одновременно формируются записи в регистры налогового учета НДФЛ/УСН/ПСН.

В стандартных отчетах по счетам бухгалтерского учета данные НУ в таком случае не заполняются, потому что их нет. В 1С показатель НУ есть только у организаций на ОСНО.

Проверка налогового учета по регистрам при отсутствии показателя НУ

Для проверки налогового учета анализируйте данные налоговых регистров с помощью Универсального отчета (раздел Отчеты):

Организация на УСН (доходы – расходы) в 1 квартале приобрела у одного поставщика две партии товара по разным договорам:

  • стулья — на сумму 100 000 руб., оплачены;
  • шторы рулонные — на сумму 50 000 руб., не оплачены.

Товар реализован покупателям.

При формировании КУДиР за 1 квартал бухгалтер обнаружил, что в отчет:

  • не попали затраты на первую партию товара;
  • попали затраты на вторую партию.

Сформируйте Универсальный отчет по проверке стоимости реализованных товаров в книге учета доходов и расходов за 1 квартал:

Из отчета видно, что оплата прошла не по той партии товара. Проверьте документ Списание с расчетного счета.

Частая ошибка — неверное указание договора при оприходовании товара и списании с расчетного счета, если установлено Погашение задолженностиАвтоматически.

Эту ошибку можно увидеть также через Оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 (раздел Отчеты).

Укажите верный договор и установите:

  • Погашение задолженностиПо документу;
  • Документ — верный документ поступления.

После исправления в КУДиР отразятся верные данные.

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 и универсальный отчет приобретут вид:

См. также:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий