Почему в ОСВ не отражаются показатели НУ?

Почему в стандартных отчетах 1С (например, ОСВ) не выводятся данные налогового учета?

Способ ведения налогового учета в программе 1С БП зависит от системы налогообложения ОСНО/УСН/ПСН и уплачиваемого на ней налога.

Налоговый учет по налогу на прибыль

Организации на ОСНО (налог на прибыль) — налоговый учет ведется на основе плана счетов параллельно с бухгалтерским.

При проведении документов формируются проводки в бухгалтерских регистрах по счетам в НУ.

Эти суммы можно вывести в стандартных отчетах по бухгалтерским счетам.

Налоговый учет по НДФЛ, ПСН и УСН

ИП на ОСНО (НДФЛ) — налоговый учет ведется в специальных регистрах ИП.

ИП на ПСН — налоговый учет ведется в регистре накопления.

Организации и ИП на УСН — налоговый учет ведется с помощью системы регистров.

При проведении документов в этих случаях суммы отражаются по счетам расчетов только в БУ.

Одновременно формируются записи в регистры налогового учета НДФЛ/УСН/ПСН.

В стандартных отчетах по счетам бухгалтерского учета данные НУ в таком случае не заполняются, потому что их нет. В 1С показатель НУ есть только у организаций на ОСНО.

Проверка налогового учета по регистрам при отсутствии показателя НУ

Для проверки налогового учета анализируйте данные налоговых регистров с помощью Универсального отчета (раздел Отчеты):

• Как контролировать сумму страховых взносов в КУДиР?
• Как проверить расходы по услугам при УСН
• Универсальный отчет по проверке расходов на оплату труда в книге учета доходов и расходов
• Универсальный отчет по проверке стоимости реализованных товаров в книге учета доходов и расходов

Организация на УСН (доходы – расходы) в 1 квартале приобрела у одного поставщика две партии товара по разным договорам:

• стулья — на сумму 100 000 руб., оплачены;
• шторы рулонные — на сумму 50 000 руб., не оплачены.

Товар реализован покупателям.

При формировании КУДиР за 1 квартал бухгалтер обнаружил, что в отчет:

• не попали затраты на первую партию товара;
• попали затраты на вторую партию.

Сформируйте Универсальный отчет по проверке стоимости реализованных товаров в книге учета доходов и расходов за 1 квартал:

Из отчета видно, что оплата прошла не по той партии товара. Проверьте документ Списание с расчетного счета.

Частая ошибка — неверное указание договора при оприходовании товара и списании с расчетного счета, если установлено Погашение задолженности — Автоматически.

Эту ошибку можно увидеть также через Оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 (раздел Отчеты).

Укажите верный договор и установите:

• Погашение задолженности — По документу;
• Документ — верный документ поступления.

После исправления в КУДиР отразятся верные данные.

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 и универсальный отчет приобретут вид:

См. также:

• Регистр Расходы при УСН
• Настройка учетной политики по НУ в 1С: УСН
• Регистр Прочие расчеты
• Лайфхаки по Отчетности в 1С за 1 полугодие 2022

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email