Добрый день! Сотруднику в 2020 году рассчитали компенсацию при увольнении. С учетом вычетов получился отрицательный НДФЛ. Но Сумма к выплате осталась положительной. В итоге, отрицательный НДФЛ в расчетном листе встал к зачету. Сумму при увольнении так и не выплатили по каким-то причинам. В 2021 году сотрудник вновь принимается на работу в эту организацию. Как быть с задолженностью с 2020 г?
И правильно ли, что при расчете зарплаты вновь принятого сотрудника НДФЛ будет зачтен?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Обратите внимание, что мы не аудиторы. По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Зачет НДФЛ может быть проведен только в течение одного налогового периода. Т.е. излишне удержанный налог за прошлый год, нельзя зачесть в текущем, можно только вернуть. Но встречала на практике ситуации, которые НЖФД зачтен между разыми годами и насколько мне известно последствий не было. Попробуйте утонить в ФНС.
В ЗУП есть известная проблема: программа не анализирует за какой год был излишне удержан налог и автоматически проводит зачет НДФЛ за прошлые налоговые периоды.
В описанном Вами случае по факту произошел зачет налога в 2021 году за 2020?
Да, именно так.
Поскольку это уже произошло, мне кажется, что можно оставить зачет. Как я уже писала выше, на практике часто с такими зачетами сталкиваюсь.
Но еще раз обращаю ваше внимание, что я не аудитор. Относительно того, как правильно, я могу только высказывать свое мнение.
А как была сдана отчётность. Когда сотрудника уволили, показывали по нему в 2020 излишне удержанный в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. В 2021 году, после зачета, сдавали корректировки?
И проверьте, правильно ли был оплачен налог, с учетом зачета или нет?
Здравствуйте! Как оказалось, в отчете выплату при увольнении показали. А вот в программе, видимо, не разнесли.
Вопрос закрыт, спасибо!