Вычет больше дохода при увольнении

Вопрос задал: Ольга К. (Нижнекамск)

Ответственный за ответ: Елена Пьянкова (★9.83/10)

Здравствуйте.
При увольнении сотрудника возник отрицательный НДФЛ -153 рубля в связи с тем, что примененные вычеты были больше, чем начислено доходов при увольнении.
Создали документ на возврат НДФЛ сотруднику.
Организация выплатила начисленное + отрицательный НДФЛ.
Теперь в анализе ндфл сумма исчисленного и удержанного налога не совпадают. Так и должно быть?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (20)

  1. Здравствуйте! Получается сумма возврата «зависла» без сотрудника. Аналогичный пример со способом исправления рассмотркн по ссылке —  Почему появляется пустая строка по перечисленному НДФЛ в отчетах по НДФЛ? .

  2. Добрый вечер. Ознакомилась со статьей, на которую Вы скинули ссылку.
    Не могу понять — как правильно ввести данные о перечисленном НДФЛ в бюджет, чтобы убрать пустую строку по перечисленному НДФЛ.
    Сумма возврата зависла по уволенному сотруднику. Соответственно в ведомости на выплату при увольнении откорректировать оплаченный в бюджет НДФЛ я не могу — там изначально сумма НДФЛ отрицательная.
    В рассмотренном примере отрицательный НДФЛ возникал при выплате заработной платы, и в ведомости на выплату была общая сумма НДФЛ, которую уменьшали на сумму возвращенного.
    Как правильно откорректировать в моем случае?
    Увольнение было 02.03.2020г. Выплата была 23.04.2020г.
    Прилагаю анализ НДФЛ по сотруднику — у него сумма удержанного НДФЛ получается больше, чем начислено и перечислено. Видимо где-то по нему я допустила ошибку.

  3. Приложение

    Здравствуйте! Необходимо ввести документ «Операция учета НДФЛ», заполнив только закладку «Удержано по всем ставкам». Пример на скриншот. Только в данном случае сумма будет со знаком минус.
    Если пустая строка из отчета не пропадет, то дополнительно нужно ввести запись в документ «Перенос данных» по регистру накопления «Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению)» с видом движения «Расход».

    1. Спасибо. Удержание НДФЛ теперь получилось.
      Проблема с документов Возврат НДФЛ. Почему-то он его минусует в январе и феврале. Хотя возврат был оформлен апрелем.

    1. Нет. В ведомость возврат попадает один раз. Что еще можно проверить, чтобы понять — почему возврат попадает в январь и февраль?

  4. По уволенному налог исчислено, удержано в марте- апреле отрицательный. В результате если делать анализ НДФЛ в целом по организации, то сумма исчисленного и удержанного НДФЛ за март-апрель меньше, чем сумма удержанного. Получается, что возвращенный НДФЛ — 153 рубля нужно учесть при отражении удержанного НДФЛ в марте и апреле. как это правильно сделать?
    Сделала запись в документ «Перенос данных» по регистру накопления «Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению)» с видом движения «Расход» — из общего отчета ушла сумма 153 рубля. Но марте и апреле сумма перечисленного НДФЛ в целом больше на 153 рубля, чем исчисленного и удержанного.

  5. Добрый день! Можно откорректировать по месяцам, но думаю этого делать не стоит, т.е. сотрудник уже уволен и отчетность за тот период сдана.

    Дополнительно по проверке НДФЛ можно посмотреть свежее видео с семинара (видео «Удержанный НДФЛ», «Перечисленный НДФЛ») — [10.02.2021 запись] Адский НДФЛ в 1С — исчисленный, удержанный, перечисленный. Как их свести и не сойти с ума

  6. Добрый вечер. Спасибо за ссылку на видео — ознакомлюсь.
    Посмотрела сейчас как формируется справка 2-НДФЛ по сотруднику — похоже, что я все таки что-то не так отразила.

  7. Здравствуйте! Здесь всё зависит от даты документа «Операция учета НДФЛ» и даты формирования справки 2-НДФЛ, возможно операция не попадает в период формирования справки.

  8. В 1 разделе отчета 6-ндфл возвращенные 153 рубля отображаются как неудержанные и как возвращенные. Это правильно?

  9. Приложение

    Здравствуйте! Полностью воспроизвела пример на демобазе, поняла в чём проблема.
    «Операцию учет НДФЛ», которую мы вводили для корректировки необходимо отменить, она лишняя.
    У Вас в отчете просто не выведено поле «Возвращено» (на скриншоте показано как его добавить в отчет). Если мы из «Удержано» вычтем «Возвращено», равенство будет верным.

  10. Приложение

    Высылаю скриншот отчета «Анализ НДФЛ по месяцам» (у меня небольшая погрешность в начисленных суммах за март, но смысл думаю будет понятен).

Добавить комментарий