Вычет больше дохода при увольнении

Вопрос задал Ольга К. (Нижнекамск)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Здравствуйте.
При увольнении сотрудника возник отрицательный НДФЛ -153 рубля в связи с тем, что примененные вычеты были больше, чем начислено доходов при увольнении.
Создали документ на возврат НДФЛ сотруднику.
Организация выплатила начисленное + отрицательный НДФЛ.
Теперь в анализе ндфл сумма исчисленного и удержанного налога не совпадают. Так и должно быть?

Все комментарии (20)

    1. Добрый день. Спасибо. Посмотрю

  2. Добрый вечер. Ознакомилась со статьей, на которую Вы скинули ссылку.
    Не могу понять — как правильно ввести данные о перечисленном НДФЛ в бюджет, чтобы убрать пустую строку по перечисленному НДФЛ.
    Сумма возврата зависла по уволенному сотруднику. Соответственно в ведомости на выплату при увольнении откорректировать оплаченный в бюджет НДФЛ я не могу — там изначально сумма НДФЛ отрицательная.
    В рассмотренном примере отрицательный НДФЛ возникал при выплате заработной платы, и в ведомости на выплату была общая сумма НДФЛ, которую уменьшали на сумму возвращенного.
    Как правильно откорректировать в моем случае?
    Увольнение было 02.03.2020г. Выплата была 23.04.2020г.
    Прилагаю анализ НДФЛ по сотруднику — у него сумма удержанного НДФЛ получается больше, чем начислено и перечислено. Видимо где-то по нему я допустила ошибку.

  3. Приложение

    Здравствуйте! Необходимо ввести документ «Операция учета НДФЛ», заполнив только закладку «Удержано по всем ставкам». Пример на скриншот. Только в данном случае сумма будет со знаком минус.
    Если пустая строка из отчета не пропадет, то дополнительно нужно ввести запись в документ «Перенос данных» по регистру накопления «Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению)» с видом движения «Расход».

    1. Спасибо. Удержание НДФЛ теперь получилось.
      Проблема с документов Возврат НДФЛ. Почему-то он его минусует в январе и феврале. Хотя возврат был оформлен апрелем.

  4. Приложение

    Скорее всего «пересортица» во взаиморасчетах и возврат в ведомость попадает дважды.

    1. Нет. В ведомость возврат попадает один раз. Что еще можно проверить, чтобы понять — почему возврат попадает в январь и февраль?

  5. По уволенному налог исчислено, удержано в марте- апреле отрицательный. В результате если делать анализ НДФЛ в целом по организации, то сумма исчисленного и удержанного НДФЛ за март-апрель меньше, чем сумма удержанного. Получается, что возвращенный НДФЛ — 153 рубля нужно учесть при отражении удержанного НДФЛ в марте и апреле. как это правильно сделать?
    Сделала запись в документ «Перенос данных» по регистру накопления «Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению)» с видом движения «Расход» — из общего отчета ушла сумма 153 рубля. Но марте и апреле сумма перечисленного НДФЛ в целом больше на 153 рубля, чем исчисленного и удержанного.

  6. За год все равно, но в разрезе месяцев и сотрудников получается не совсем корректно.

  7. Добрый день! Можно откорректировать по месяцам, но думаю этого делать не стоит, т.е. сотрудник уже уволен и отчетность за тот период сдана.

    Дополнительно по проверке НДФЛ можно посмотреть свежее видео с семинара (видео «Удержанный НДФЛ», «Перечисленный НДФЛ») — [10.02.2021 запись] Адский НДФЛ в 1С — исчисленный, удержанный, перечисленный. Как их свести и не сойти с ума

  8. Добрый вечер. Спасибо за ссылку на видео — ознакомлюсь.
    Посмотрела сейчас как формируется справка 2-НДФЛ по сотруднику — похоже, что я все таки что-то не так отразила.

  9. Здравствуйте! Здесь всё зависит от даты документа «Операция учета НДФЛ» и даты формирования справки 2-НДФЛ, возможно операция не попадает в период формирования справки.

    1

  10. дата формирования справки 2-ндфл поставила текущую дату.
    Операция учета НДФЛ — 23.0.2020г.

  11. В целом по отчету анализ НДФЛ получается следующая картина.

  12. В 1 разделе отчета 6-ндфл возвращенные 153 рубля отображаются как неудержанные и как возвращенные. Это правильно?

  13. Приложение

    Здравствуйте! Полностью воспроизвела пример на демобазе, поняла в чём проблема.
    «Операцию учет НДФЛ», которую мы вводили для корректировки необходимо отменить, она лишняя.
    У Вас в отчете просто не выведено поле «Возвращено» (на скриншоте показано как его добавить в отчет). Если мы из «Удержано» вычтем «Возвращено», равенство будет верным.

  14. Приложение

    Высылаю скриншот отчета «Анализ НДФЛ по месяцам» (у меня небольшая погрешность в начисленных суммах за март, но смысл думаю будет понятен).

  15. Приложение

    И высылаю скриншот 6-НДФЛ, где также равенство выполнено.

  16. Спасибо большое.

  17. Пожалуйста! Рада была помочь!

Комментарии закрыты.