Зачет фиксированных авансовых платежей по НДФЛ у нерезидентов

Вопрос задал Наталья В. (Нижний Новгород, Нижегородская область)

Ответственный за ответ: Клишева Мила (★9.83/10)

Добрый день! В нашей организации работают иностранцы по патенту. Ежемесячный фиксированный авансовый платеж по НДФЛ составляет 6 292 рубля (Нижегородская область). Уведомления на сотрудников я получила только сейчас, в начале мая. В карточке сотрудника внесла номер и дату уведомления из ИФНС. В документы по НДФЛ внесла все оплаты, относящиеся к 2023г. Я правильно понимаю, что если у сотрудника размер начисленного НДФЛ больше чем ежемесячный аванс по НДФЛ, то можно зачесть его весь и таким образом сотруднику можно возместить все уплаченные авансы, относящиеся к 2023г.? Пример:
Сотрудник Далиев оплатил аванс в сумме 37 752 рубля 9.01.2023г., 10.01.2023г. он получил патент, 11.01.2023г. трудоустроился к нам в организацию. Патент у него оплачен до 10.07.2023г. (6292*6 месяцев) Его заработная плата 70 000 рублей. Но в связи с тем, что уведомление получено 27.04.2023г. зачитывать ему оплаченные авансы я начала с зп за апрель.
Апрель начислено 70 000 рублей, ндфл 9 100. Т.к. авансов за 2023г. оплачено 37 752, то весь начисленный ндфл зачитываю, на руки сотрудник получает 70 000. Остается незачтенных авансов по ндфл 28 652 руб.
И далее каждый месяц зачитываю по 9 100, пока не зачтется весь аванс по ндфл.
Май 9100 Остается незачтенных авансов 19 552
Июнь 9100 Остается незачтенных авансов 10 452
Июль 9100. 9.07 сотрудник оплачивает аванс за 1 месяц 6 292. Остается незачтенных авансов 10452-9100+6292=7 644
Август 9100. 9.08 сотрудник оплачивает аванс за 1 месяц 6 292. Остается незачтенных авансов 7644-9100+6292=4 836 ну и так далее.
По итогу сумма зачтенных авансов за 1 год не должна превышать 6292*12 месяцев. Т.е. если зп позволяет, я могу зачесть оплаченные авансы по ндфл за весь, неважно с какого месяца я начинаю это делать. Самое главное чтобы сумма авансов к зачету не превышала 6 292*12 месяцев . Верно? Спрашиваю, потому, что немного сомневаюсь, но вижу что 1С берет в зачет платежи нерезидента за январь и февраль и март в зп за апрель, которую сейчас выплачиваем.

Все комментарии (1)

  1. Здравсвуйте!
    Если сотрудника приносит в апреле уведомление, то мы имеем право применить сумму оплаченных авансов с начала года.
    Прикладываю на всякий случай публикацию: Как пересчитать НДФЛ иностранца на патенте за прошлые месяцы .
    я могу зачесть оплаченные авансы по ндфл за весь. У нас есть право зачесть аванса за весь текущий год (за текущий налоговый период).

    1

Комментарии закрыты.