Выплаты родственнику, умершего сотрудника.

Индивидуальную консультацию запросил Светлана А.

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.87/10)

Добрый день.
У нас работал сотрудник. С 17.11. по 24.11. он находился на больничном. 25 ноября больничный рассчитали и поставили выплату на 05 декабря в день зарплаты. Сумма по больничному за три дня — 7.072,5 руб., в том числе НДФЛ 920 руб. 26 ноября сотрудник умирает. Мы его увольняем, при увольнение производим окончательный расчет. Компенсация за неиспользуемый отпуск составила 2.217,91, НДФЛ и взносами не облагается. Но получается, что и сумма по больничному, тоже не должна облагаться НДФЛ, так как выплата будет произведена уже после смерти сотрудника.
Я в документе «Операция учета НДФЛ» отсторнировала сумму НДФЛ. И если смотреть отчеты по НДФЛ, например «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику — по периоду взаиморасчета и получения дохода», то вроде по НДФЛ все нормально, но в расчетном листке сумма НДФЛ осталась прежней, и сумма к выплате компенсация за неиспользуемый отпуск ( 2.217,91) и по больничному листу (7.072,5 — 920). И получается, что родственнику перечислим не всю сумму. А в бухгалтерском учете сумма НДФЛ зависает по Кт 68.01 счета.
Помогите, пожалуйста.

Метки вопроса: Увольнение

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    В таком случае, чтобы не облагать сумму больничного обычно предлагаем настроить отдельное начисление — необлагаемый больничный. Посмотрите пожалуйста, как это сделать разбираем в статье: Больничный умершему сотруднику — как не облагать НДФЛ и взносами и как передать сведения в СФР

    Вы ввели корректировку документом Операция учета НДФЛ, но этот документ делает движения только в налоговом учете и не отражается в бухгалтерском учете.
    Поэтому в вашем случае, так как ноябрь еще не закрыт можно настроить необлагаемое начисление больничного листа, вернуться назад и пересчитать больничный.

  3. Можно попробовать так:
    — в документе Операция учета НДФЛ сторнировать только доход по больничному, сумму перерасчета исчисленного НДФЛ не заполнять.
    — в документе Перерасчет НДФЛ пересчитать сам НДФЛ — должно заполниться сторно по налогу
    Из документе Перерасчет НДФЛ сумма пересчитанного налога попадает, как в бухгалтерский так и в налоговый учет.
    После этого сумма переасчета НДФЛ должна отразиться в расчетном листке и взаиморасчетах.

Добавить комментарий