6 НДФЛ — излишне удержанный налог

Вопрос задал Эльмира Ш.

Ответственный за ответ: Клишева Мила (★9.76/10)

Работник уволился 7 ноября 2022г. При увольнении была начислена заработная плата за период с 1 по 7 ноября в сумме -4436.53 руб. и компенсация за неиспользованный отпуск в сумме 4166.71 руб. Программа исчислила НДФЛ с каждой суммы и документе увольнение сумма НДФЛ составила 1119 руб. Организация рассчиталась с работником и перечислила сумму НДФЛ в размере 1119 руб. Однако при заполнении 6НДФЛ выяснилось что программа исчисляет с вышеуказанных сумм налог НДФЛ на 1 руб. меньше, и указывает что организацией была излишне удержана сумма в 1 руб. После выгрузки отчета в СБИС при проверке в отчете отражаются как ошибки как сумма излишне удержанная и и излишне перечисленная. Как организации исправить эти ошибки? Прилагая скриншоты описанных документов.

Обсуждение (5)

  1. Здравствуйте!
    Ошибка в СБИС говорит о том, что исчисленный ндфл должен быть равен удержанному и перечисленному ндфл.
    Это можно поправить вручную, но предлагаю разобраться, сколько было исчислено на самом деле.
    Прошу приложить отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику(Налоги и взносы-Отчеты по налогам и взносом), указав период весь 2022 год. Поставьте пожалуйста флажок Вычеты по кодам.

    1. Я же скину скриншоты по этому сотруднику — там по последнему месяцу его работы (ноябрь) вопрос возник из-за округлений при начисления расчетов с работников при увольнении, если считать налог от общей суммы (зарплата за ноябрь и компенсация за неиспользованный отпуск) НДФЛ на 1 руб. меньше, если по каждой сумме отдельно НДФЛ на 1 руб. больше. Работник уволился и вернуть это 1 руб. мы ему не можем.

  2. Налоговая допускает погрешность в 1 рубль по сотруднику. НДФЛ считается от общей суммы, потому и возможна погрешность в расчетах. Думаю можно не показывать данный перерасчет рубля и оставить расчет до уменьшения исчисленного ндфл.

  3. Я правильно понимаю что можно так отправить расчет 6НДФЛ у указанием по строке 180 сумму излишне удержанного налога 1 руб. или лучше руками удалить этот лишний 1руб. тем более что вернуть работнику мы не сможем?

  4. из 180 строки убираем рубль = ставим там 0
    карточку сотрудника тоже исправим, чтобы там три налога были равны.

    1

Комментарии закрыты