Вычет на детей при выплате квартальной премии.

Индивидуальную консультацию запросил Наталья Г. (Москва)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день, в декабре 2018г. была начислена квартальная премия сотруднику, имеющему право на детский вычет. Премия как и зарплата была выплачена 10 января 2019г.. но отдельной ведомостью. Для того, чтобы вычет за январь 2019 с этой премии программа не удерживала, в начислении премии дату выплаты поставили 31 декабря 2018. Из-за этого, видимо, программа 1С ЗУП весь 2019 год считает удержание НДФЛ с этой премии излишне удержанным налогом. Как правильно поступать в таких случаях, чтобы 1С не начисляла детский вычет за следующий год? Вычет на ребенка за январь в таких случаях совершенно не уместен. Мы ведь эту квартальную премию включили в отчетность за 2018 год.

Метки вопроса: —
Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте! Вы пишите, что включили квартальную премию в отчетноть за 2018 год. Вы имеете ввиду отчетность по НДФЛ? Вы выплатили премию в Январе 2019, а в отчетность включили за 2018?
    Надо посмотреть настройки НДФЛ этой премии. Приложите скриншот.

  2. Мы начислили 31.12.2018 зарплату, месячные и квартальные премии и выплатили их 10 января 2019г..
    Все это было включено в отчетность по 2НДФЛ. Во 2-й раздел 6НДФЛ эти выплаты вошли в 1 кв.2019г..

    1. Наталья, премия у вас настроена как «Прочие доходы от трудовой деятельности», а это значит, что она учитывается по дате выплаты. Она у Вас должна была включиться в 2-НДФЛ за 2019 год, а не за 2018. М методически это верно. Но можно было бы перенастроить в премии категорию дохода на «Оплата труда», тогда премия бы относилась к 2018 году, потому что учитывалась бы как зарплата по месяцу начисления.
      Дата получения дохода у нас определяется по Ведомости на выплату: Уточнение даты получения дохода в учете по НДФЛ (ЗУП 3.1.4). Сейчас у вас эта премия должна включаться в 2-НДфЛ 2019 года. Этого не происходит? Если сейчас сформировать 2-НДФЛ (хотя бы по одному сотруднику) за 2018 и за 2019 год, то где эта премия будет? Приложите, пожалуйста, скриншоты.

  3. Я имела в виду — в отчетность по 2-НДФЛ за 2018 год.

  4. Добрый день, я понимаю, что у нас это прочие доходы. Раньше по методике 1С их учитывали дважды — на конец месяца, а потом на дату выплаты. Потом это убрали — стало только по дате выплаты. В прошлом году эта тема муссировалась, в этом я не нахожу новых обсуждений. Я поставила категорию Прочие доходы в квартальных и годовых премиях из-за слишком однозначных указаний в письмах Минфина. Но из-за этого возникают такие коллизии с вычетами и т.п.. Дело в том, что мы начали вести учет полностью в программе ЗУП3.1 только с апреля 2019г.. До этого с января 2018г. вели учет в 2-х программах(2.5 и 3.1). Отчетность 2НДФЛ тем не менее пришлось сделать и в ЗУП3.1, так как изменилась форма справки 2НДФЛ. Для того, чтобы эта премия включилась в 2018 год в начислении премии поставили дату выплаты 31.12.2018. Но теперь если это все так остается, 1С показывает, что налог в 2019 году излишне удержан(на сумму НДФЛ с кв. премии) — так как начислений премии нет. А если начинаю ставить в начислении премии дату выплаты 10 января 2019 — появляется январский вычет и сумма премии попадает в отчетность за 2019. Не знаю, что наименее безболезненно исправить и как.

    1. Здравствуйте! У нас в прошлом году было вот такое длинное обсуждение: НЕверно рассчитывается НДФЛ в 6-ндфл. Суть в том, что если так делать: сначала указывать дату выплаты, конец месяца, чтобы не применять «двойной» вычет, то потом уже после фактической выплаты, могут быть проблемы с 6-НДФЛ. Но при этом не появляется излишне удержанный. У Вас в справке 2-НДФЛ так висит именно излишне удержанный? Приложите 2-НДФЛ по одном сотруднику с этой премией, для примера.
      И еще мой на тему, почему применяется двойной вычет: Учитывать стандартные вычеты с больничных, отпусков

  5. Изменение даты выплаты дохода в ведомости на выплату мы пока не использовали, старались делать документы, соответствующие фактическим датам выплат.

    1. Все верно! Дата выплаты в Ведомости должна стоять корректная. Но это значит, что доход должен был «передвинуться на 2019 год, по фактической дате. Может быть в 2018 вводили корректировки, чтобы этого не происходило?

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. В расчет среднего заработка по отпуску в январе 2019 г. попадает годовая премия за 2017 год. Уважаемые коллеги! Помогите, пожалуйста, разобраться в сложившейся ситуации. И подскажите пути её решения. Работаю в ПО ЗУП 3.1. с января…
  2. Учет годовой премии при смещении расчетного периода 1С: Зарплата и управление персоналом 3.1.18.616 Добрый день! Помогите разобраться с учетом годовой премии в среднем заработке. Например: Сотрудник увольняется…
  3. Годовая премия В декабре 2019 года выплачиваем годовую премию за 2019 год (в настройке вида начисления указано что это премия за предыдущий…
  4. Доначисление премии. Пересчет отпускных. 1)В январе 2020г была начислена премия за декабрь 2019(документ начислении премии). В феврале 2020г была обнаружена ошибка в начислении премии…

Статьи по этой теме

  1. Премия от расчетной базы при использовании механизма «Подработок» Необходимо, чтобы в расчетную базу премии, помимо суммы оклада по основному месту работы, входила начисленная сумма оклада по подработке, а…
  2. Как настроить годовую премию в ЗУП 3.1 Согласно ч. 1 ст. 191 ТК РФ работодатель может поощрять работников за добросовестное исполнение трудовых обязанностей. Одним из видов поощрения…
  3. Неверно определяется дата получения дохода для премии при увольнении сотрудника в середине месяца Премия в организации для целей НДФЛ учитывается «как оплата труда», т.е. по последнему дню месяца начисления. Для этого в настройках…
  4. Как на сумму премии, рассчитанную после увольнения сотрудника с должности с вредными условиями труда, начислить дополнительные страховые взносы? В сентябре 2019 г. сотрудник был уволен с вредной должности, по ней начислялись взносы по дополнительным тарифам в ПФР. В…