Добрый день. В прошлом месяце я задавала вопрос про возврат отпускных в случае, если отпуск полностью отменен и сотрудник вернул отпускные в полном объеме в кассу https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-zup/otpusknye-56.html.
Эксперт ответила, что можно убрать ндфл из ведомости и провести документ возврат от сотрудника.
У меня теперь вопрос про такую же ситуацию, но с той разницей, что отпуск отменен не полность. Допустим у сотрудника отпуск в марте 14 дней и в марте же он по договоренности или по произвоственной необходимости сокращается до 7 дней. Сторно отдел кадров не делает, а правит в текущем документе,т.к. месяц еще не закрыт. При этом сотрудник возвращает в кассу отпускные за эти 7 дней. Можно ли в этом случае пересчитать документ начисление отпуска и новый ндфл проставить в ведомости как удержанный и провести документ на возврат задолженности по сотруднику либо менять не только ндфл на новый и но и сделать (по примеру сегодняшнего семинара Елены Гряниной с задолженностью) в ведомости внутри суммы разбивку по документу отпкс новая сумма отпускных в уже исправленном размере и отдельнй строкой добавить сумму разница без указания документа? Можно ли исправлять таким образом или это приведет к каким-то нежелаельным последствиям?
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Сейчас в учете ситуация, когда в марте выплачены суммы и нужно сделать перерасчет. За март еще уведомление не подавалось по НДФЛ. Поэтому сумму НДФЛ можно править в ведомости. На практике редко используется решение о возвращении суммы в кассу, обычно происходит удержание при очередном начислении. Уточните, пожалуйста, Вам обязательно нужно использовать возврат суммы в кассу или мы сейчас обсуждаем возможные варианты?
Чтобы дать точные рекомендации, хотела бы узнать Ваш учет лучше. Надеюсь на взаимопонимание ❤️
На всякий случай, прикладываю ссылку на публикацию: Отзыв из отпуска в ЗУП 3.1 .
Подскажите, пожалуйста, можно ли сделать исправление отпуска и в месяце документа-исправления указать тот же месяц, что в первичном документе?
Да, можно! Только визуально не будет вкладки перерасчета, но документ его сделает.
Добрый день. Да, интересует вариант именно с возвратом в первую очередь, а какие еще есть варианты?
В представленнй вами ссылке Отзыв из отпуска предлагается заполнить сумму в строке Корректировка выплаты, но непоясняется что это за сумма и почему так нужно сделать. Поясните, пожалуйста, этот момент.
Приложите, пожалуйста, скриншоты описывающие вашу ситуацию, чтобы могли разобрать суммы на вашем примере. Так будет нагляднее и понятнее. Прошу расчетный листок за март 2026 года и Подробный анализ ндфл по сотруднику за 2026 год. Важно видеть все документы, которые сделали движение в налоговом учете.
Про корректировку выплаты рассказывали в статье: Поле «Корректировка выплаты» в ЗУП 3.1 — что это такое? .
Иногда сотрудники готовы к 100% удержанию при очередной выплаты. Но есть вариант еще 20% удержание долга. Об этом рассказали в статье: Удержание в ЗУП 3.1 долга сотрудника с учетом ограничения 20% от суммы к выплате .
Я правильно понимаю, что поле Корректировка выплаты нужна только для исчисленного налога, а к удержанному не имеет отношения?
Корректировка выплаты — это взаиморасчеты с сотрудником и исчисленный ндфл. К удержанному ндфл не имеет отношение — верно.
Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ
читаю материал по ссылке, там наоборот указано, что речь об удержанном ндфл идет в этом поле. Запуталась немного.
Вы могли бы пояснить.
в этом же материале лектор Елена Грянина говорит в видеозаписи, что удержанный налог мы убираем в кармашек.
Хотелось бы понять — есть два разных кармашка для сторно исчисленного налога и для излишне удержанного? Какие регистры участвуют в этом процессе, что именно в них присходит?
может есть какая-то графическая схема взаимосвязи исчисленного и удержанного налога и регистров?
лектор также говорит, что сторно исчисленного ндфл в документе исправление отпуска попадает в Корректировку выплаты и при этом говорит, что можно сделать возврат налога (а возвращаем мы уже излишне удержанный налог) — получается путаница, описание переходит с исчисленного на удержанный.
По регистра рекомендую статью с видео: Регистры учета и аналитические отчеты по НДФЛ .
При перерасчеты доходов пересчитывается ндфл. Когда есть отрицательно исчисленный ндфл, то заполняется корректировка выплаты. Они должны быть равны. В данной ситуации можно делать возврат ндфл,но только с письменного заявления сотрудника или зачет. Зачет мы можем делать только в рамках одного календарного года.
Прикладываю ссылку на еще одну публикацию: Почему после возврата НДФЛ в ЗУП 3.1 может появиться долг за сотрудником? .
Мы только переходим из УПП в ЗУП, поэтому скриншотов у меня нет (еще не было такой ситуации). Я спрашиваю на будущее, чтобы понимать как действовать, поскольку в предыдущие года такое часто бывало. Но в УПП была настройка в учетной политике — Учитывать исчисленный ндфл как удержанный, а здесь в ЗУП нет такого варианта. Поэтому я вас и спросила можно ли сделать как я указала выше в случае полного возврата сотрудником излишне выплаченных отпускных.
Такие ситуация очень уникальны, поэтому все нюансы сложно предугадать. В ЗУП настройки Учитывать исчисленный ндфл как удержанный нет, это Вы верно заметили.
Обычный порядок действий: это именно создавать документ исправление, а не трогать первичные документы. Далее будет образоваться излишне исчисленный ндфл. Как действовать в этой ситуации рассмотрели в статье: Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ . Да, можно действовать через возврат задолженности, но не всегда это будет самый удобный вариант.
в указанной теме лектор ссылается на Подробный анализ ндфл по сотруднику (по периоду взаиморасчетов). Подскажите, пожалуйста, в этом отчете Период получения доходов и Период взаиморасчетов — чем эти периоды отличаются и когда используются?
Судя по скриншоту, это учет 2024 года. Тогда использовали этот вариант отчета, чтобы сверить все ли начисленный доход попала в налоговой учет и в каком периоде. Сегодня мы уже практически не используем этот вариант отчета. Все актуальные отчеты по НДФЛ собраны в статье с описанием: Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 для анализа НДФЛ .
Подскажите еще, пожалуйста, в отчете Универсальный отчет (сверка БУ с учетом ндфл) лектор сверяет исчисленный налог или удержанный?
Этим отчетом сверяется весь ли ндфл по расчетному листку попадает в налоговый учет. Проверка только дохода и исчисленного ндфл. Удержанный ндфл не анализируется.
Меня при возвате интересовал именно удержанный налог, т.к. исчисленный уже успели скорректировать в исходном документе. Вы написали, что можно действовать через возрврат задолженности — понятно, а сам удержанный налог могу я скорректировать в ведомости ? Это не приведет к каким-то неприятным последствиям в учете? Программа мне потом не будет его пытаться вставить в следующие ведомости по этому сотруднику или что-то еще пересчитать?
Да, править ведомости ндфл можно. Иногда программа сама неверно заполняет этот налог и решение как раз — исправить вручную. В ЗУП чаще ошибка, что в ведомость приходит сумму ндфл меньше чем нужно. Пересчитывать программа не будет пытаться.
Прикладываю ссылку на чек лист: Как в ЗУП 3.1 проверить удержанный НДФЛ с 2025 года .За удержанным ндфл рекомендую следить, даже если не было перерасчетов и ручных корректировок.