Возврат НДФЛ в месяце перехода в другую ИФНС.

1. Здравствуйте! Обратите внимание, что мы не аудиторы и консультируем по вопросам учета в ЗУП, а о том, как правильно с точки зрения законодательства рекомендуем обращаться к аудиторам. Я попыталась найти информацию по Вашему вопросу, но, к сожалению, конкретного ответа именно по такой ситуации найти не удалось.

   Возврат имеет отношение к уплате (за счет возврата уменьшили текущий платеж). Вы уменьшали платеж уже в новую налоговую и логично отразить его в отчете 6-НДФЛ (строка 090) по новому ОКТМО, иначе может получиться пересортица между ОКТМО. Получается, что в справках 2-НДФЛ возврат должен «лечь» по новому ОКТМО, таким образом, по старому в справке должна остаться переплата, а по новому наоборот — уплачено меньше. В сводной справке все должно «схлопнуться» в ноль.

   Попробовала также отразить в ЗУП смену ИФНС и тоже получила результат, когда в справке по новому ОКТМО отрицательная сумма облагаемого дохода и отрицательная сумма исчисленного налога. Когда провожу Возврат и перечисление, то и удержанный становятся равны исчисленному. В 6-НДФЛ также строки 040, 020, 070 ложатся с минусом по новому ОКТМО.

   В отличие от строки 090, с этим я не согласна. Я думаю, что нужно показать эти строки по старому ОКТМО. А в справках 2-НДФЛ показать в обеих справках облагаемый доход =0, исчисленный налог =0, удержанный налог =0, а перечисленный показать с плюсом по старому ОКТМО и с минусом по новому. Однако, это только мое мнение. Вам нужно пообщаться на эту тему с аудитором или налоговой.

   Напишите, как решите отразить ситуаци в отчтах, я могу подсказать как сделать корректировки, чтобы отчеты заполнились автоматически. Например, чтобы отразить так, как я написала можно воспользоваться документом «Перенос данных»: убрать доход, исчисленный и удержанный налог с одной ИНФС и перекинуть на другую.

2. Добрый день! В ИФНС сказали сдавайте за 9 мес. 6-ндфл, потом будем смотреть. Думаю перенести вычет и возврат в старую ИФНС. Вчера в копии попробовала имущественный вычет перенести в старую ИФНС переносом данных. Не получилось.

   1. Здравствуйте! Что конкретно не получилось? Доход получилось перенести?

3. Как перенести вычет на старое ОКТМО?

   1. По регистру накопления «Предоставленные стандартные и социальные вычеты (НДФЛ) «. С одной ИФНС убираете, на другую относите. Если не бует поучаться, присылайте скриншоты.

4. Добрый день! Имущественный вычет перенесла. А возврат налога на старую ИФНС как перенести?

   1. Добрый день! Технически Возврат регистрируется как удержание, но только со знаком минус. Посмотрите движения документа «Возврат НДФЛ» регистры «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» и «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ».
5. 1. Здравствуйте! Такую корректировку лучше делать Переносом данных. Посмотрите движения Возврата НДФЛ «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» и «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ». и сделайте аналогично корректировку. Там еще есть графа «Вариант удержания» и для возврата она заполняется «Возвращено налоговым агентом».
6. 1. Вот в этом регистре графа «Вариант удержания». Для точности смотрите именно движения Возврата и в Переносе данных заполняйте также. Соответственно изменив ИФНС в одном строчке, а в другой знак суммы.

7. В 6-НДФЛ в стр 90 не отобразилось.

Комментарии закрыты.