Добрый день.
Сотруднику начислена и выплачена заработная плата за январь, удержан налог. В феврале пришло уведомление о праве на имущественный вычет. В марте провели и выплатили возврат ранее удержанного налога. Подано уведомление за период, когда возвратили налог — сумма НДФЛ уменьшена на сумму возврата. При формировании 6-НДФЛ за 1 квартал по пятому сроку перечисления по стр. 025 Разд. 1 (когда выплатили возврат) увеличена на сумму возвращенного налога — «не бьется» с поданным уведомлением за этот период и, соответственно, стр. 020 больше суммы по отчету «Удержанный НДФЛ» за 1 квартал. Получается, что отчет не соответствует удержанному НДФЛ и не соответствует сумме НДФЛ, поданным уведомлениям за 1 квартал — в отчете больше на сумму возврата. Сам возврат отражен в отчете верно. Сумма возвращенного налога не уменьшает удержанный налог в 6-НДФЛ, но ведь сумма по уведомлениям в 6-НДФЛ по стр. 020 по 026 разд. 1 должна совпадать с поданными уведомлениями или же нет? Верно ли такое заполнение отчета?
Заранее благодарю за ответ.
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Сумма возвращенного налога не уменьшает удержанный налог в 6-НДФЛ — значения в строках 020 – 026 Раздела 1 и 160 – 166 Раздела 2 не уменьшаются на возвраты НДФЛ. В указанных строках мы отражаем только фактически удержанный у сотрудников НДФЛ, а возврат — показываем отдельно. Все у Вас правильно заполнилось в отчете.
Как отражаются возврат мы разобрали в статье: Отражение возвратов налога в 6-НДФЛ .