Новые Контрольные соотношения и возврат НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день! В 2 квартале был возврат НДФЛ уволенному сотруднику. в размере 182 руб. Уведомление заполнила за минусом данной суммы. В 6-НДФЛ в первый раздел проставила также как и в уведомлении. Но теперь когда вышли новые годовые контрольные соотношения (сумма НДФЛ, удержанная по соответствующей ставке (указанная по строке 160 раздела 2 годового расчета), должна быть равна сумме налога, подлежащей перечислению в этом году. Сумма налога, подлежащая перечислению, определяется путем сложения показателей строк 020 раздела 1, указанных в расчетах 6-НДФЛ за 1-й квартал, полугодие, 9 месяцев и год.) То есть отчет данное контрольное соотношение не пройдет. Так как налог удержанный по строке 160 будет больше, чем подлежащее перечислению по строке 020. Вопрос: как тогда все-таки заполнять уведомление и 6-НДФЛ

Метки консультации: —
Все комментарии (6)

  1. Добрый день! Ошибочно закрыла вопрос. Вопрос актуален

  2. Здравствуйте! Я не думаю, что новое КС что-то меняет в этой части. Сморите: КС проверяет совпадение строки 160 и строк из группы 020. При этом возврат НЕ уменьшает строки из группы 020, а отражается отдельно в строке 030.
    В Уведомлении мы уменьшаем уплату на сумму возврата.
    Посмотрите о возврате НДФЛ в 6-НДФЛ и Уведомлении в записи семинара: Горячие вопросы по зарплатной отчетности за 1 полугодие 2023 в полной записи смотреть с 02:42:16.

  3. Доброе утро! То есть получается в уведомлении мы уменьшаем на сумму возврата. А в 6 -НДФЛ в соответствующих строках 020 ставим полную сумму, без уменьшения. Все верно?

    1. Да, все верно! ?

  4. Благодарю! Посмотрела семинар. Все стало понятно!

    1. Отлично!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Расхождения в 6-ндфл и уведомлениях Должны ли суммы налога в Уведомлении соответствовать суммам налога по строке 20 Раздела 1 Расчета 6-ндфл? На мой взгляд, суммы…
  2. Сумма удержанного налога по НДФЛ Добрый день! Поступило требование от ИФНС с требованием предоставить уточненный расчет по 6-НДФЛ за 1 квартал 2024. со следующим ошибочным…
  3. 6 НДФЛ за 1 кв 2023 Добрый день! Прошу помощи, начислен натуральный доход 31.12.22 он отражен в 6 НДФЛ в 2022 г. в справке 2 НДФЛ,…
  4. 6-НДФЛ с 2021 года ПО: Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.17.138). Зарплата за декабрь 2020 года выплачена в феврале 2021. В разделе 1…

Статьи по этой теме

  1. ТОП-5 вопросов по 6-НДФЛ в 1С Бухгалтерия Разберем самые популярные вопросы по заполнению отчета 6-НДФЛ. Ответы даны на основании Порядка его заполнения, утв. Приказом ФНС от 19.09.2023…
  2. КС к расчету 6-НДФЛ за 2023 пополнились новым соотношением Источник: Письмо ФНС от 22.05.2023 N БС-4-11/6401@ Информация для: налоговых агентов по НДФЛ В контрольные соотношения, утвержденные Письмом ФНС от…
  3. Как отразить в 6-НДФЛ подарок работнику к новому году Источник: Письмо ФНС от 21.02.2024 N БС-4-11/1945@ Информация для: работодателей ФНС рассказала, как заполнить 6-НДФЛ, если в декабре 2023 года…
  4. Отражение возвратов налога в 6-НДФЛ Порядок возврата НДФЛ Ст. 231 НК РФ. Порядок взыскания и возврата налога: Излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма…