Должны ли суммы налога в Уведомлении соответствовать суммам налога по строке 20 Раздела 1 Расчета 6-ндфл? На мой взгляд, суммы налога, удержанные и подлежащие к перечислению, указанные в Уведомлении, могут отличаться от стр. 020 раздела 1 Расчета 6-НДФЛ. Расхождение может быть в случае, если в отчетном периоде был возврат налога.
В Уведомлении будет отражена разность между налогом удержанным и налогом возвращенным, то есть налог, подлежащий перечислению в бюджет.
В Расчете 6-НДФЛ сумма фактически удержанная указывается в строке 020, а сумма фактически возвращенная — в строке 030.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Андрей. Вы правы. Суммы налога подлежащие к перечислению по Уведомлению могут отличаться от стр. 020 раздела 1 Расчета 6-НДФЛ. В уведомлении возврат налога уменьшает сумму. В отчете 6-НДФЛ в строках 021-024 показывается удержанный НДФЛ без вычета возвратов налога. Возвраты мы показываем отдельно в строке 030.
Дополнительно стоит отметить, что на сегодняшний день имеется ошибка: В 6-НДФЛ дата возврата отражается как последний день месяца, в котором проведен документ. Согласно же правилам заполнения отчета должна выводится дата фактического возврата НДФЛ сотруднику