Уведомление по НДФЛ за первый период

1. Добрый день.

   Да, Отражение удержанного НДФЛ в бухучете формируется верно.

   Согласно статьи 231 НК РФ

   Возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему Российской Федерации в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога, в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика.

   Таким образом, при возврате НДФЛ сотруднику мы имеем право уменьшить платеж по НДФЛ на сумму возврата.

3. Анна, здравствуйте!
   Наверное вы имеели в виду не уменьшение сумма платежа, а уменьшение суммы подачи ндфл в уведомлении ?
   Так как мы все что начислили , то и удержали (перечислили в бюджет за январь.)
   А налог НДФЛ за декабрь вернули тоже в январе.

   1. В уведомлении мы показываем сумму НДФЛ, подлежащую распределению на ЕНС.
      Вы удержали у сотрудников по ведомостям полную сумму — это правильно. В уведомлении показываете другую сумму, ту, которую учтет налоговая, уменьшенную на сумму возврата.

4. Я в отчете 6-НДФЛ за 2023 год показала переплату налога по строке 160 во втором разделе.
   и если по простому, что такое уведомление — это первый раздел 6 ндфл разница строк 021-031

   1. В первом разделе за 1 квартал 2024 вы показываете всю удержанную сумму с 1 по 22 января и отдельно возврат НДФЛ в январе. То есть, вы верно заметили, что уведомление по первому сроку перечисления = строка 021 — 031 раздела 1.

5. Анна, спасибо.
6. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.