Возврат НДФЛ при переходе с 13% на 15%

1. Здравствуйте!
   Да, за 2025 год мы не можем производить зачет ндфл в 2026 году. Если у сотрудника образовался излишне удержанный ндфл в 2025 году, можно сделать Возврат ндфл. Важно взять у сотрудника письменное заявление. Прикладываю ссылку на публикацию: Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ . Если нужно проверить вместе учет, пожалуйста, приложите отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику за 2025 год. Важно видеть все документы, которые сделали движение в налоговом учете. Прошу поставить флажок Суммы до/после превышения. Когда в учете есть отрицательно исчисленный ндфл, то важно проверить корректировку выплаты. Ее проверяем в расчетном листке. Приложите, пожалуйста, за ноябрь — декабрь расчетные листки.

   1. Добрый день! Прикладываю Подробный анализ по сотруднику за 2025г

2. В Подробном анализе НДФЛ есть излишне удержанный ндфл за ноябрь. Чтобы проверить вместе взаиморасчеты, прошу приложить Расчетный листок за ноябрь -декабрь 2025 года. Зачет НДФЛ мы можем делать только в рамках одного календарного года. Получается в 2026 году нельзя зачитывать ндфл за 2025. Поэтому мы можем сделать только возврат ндфл. Предлагаю действовать по шагам из статьи: Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ .

   1. Добавляю расчетный лист

3. Здесь никакого отрицательно исчисленного ндфл нет. Получается, что у нас ошибка просто в удержанном ндфл.
   Сейчас можно вручную исправить сумму ндфл в ведомости на выплату, уменьшив по ставке 13% на 1008 руб. Данное решение еще потребуем подать корректирующие уведомление по ндфл за этот период. Прикладываю ссылку на публикацию: Корректировка ошибочного уведомления по НДФЛ в 1С .

   

   png 2026-02-03_19-01-43

   1. Получается в ведомость ставлю 796р в графе 13%?

4. Да, верно.

5. Не могу поменять, ведомость горит серым цветом(неактивна), это после выгрузки файла на оплату наверное? Период открыт, как то все таки можно отменить?

6. Предлагаю попробовать нажать кнопку Еще — разблокировать форму. Поможет?

   

   png 2026-02-05_19-15-42

   1. Да, спасибо, помогло. Все поправила и по этому сотруднику все встало как и должно быть.
      Но есть еще один сотрудник с таким же переходом с 13% на 15% с ним как быть?

7. Пожалуйста! У данного сотрудника удержанный НДФЛ по ставке 13% было в августе. Получается, что можно сейчас поправить эту ведомость и подать корректирующий отчет 6-НДФЛ за 9 месяцев, отразим меньшую сумму удержанного ндфл

   

   png 2026-02-06_14-48-53

   1. Получается из 18509,00 нужно вычесть 386,00?

      1. Да, все верно!18123 сумма ндфл будет по ставке 13% у сотрудника в ведомости

         1. Спасибо, всё получилось!!

8. Пожалуйста! Рада, что все получилось. Желаю легкого учета и прекрасного настроения ❤️

Комментарии закрыты.