Возврат НДФЛ

Вопрос задал Роза Х. (Качканар, Свердловская область)

Ответственный за ответ: Ольга Горшенина (★9.81/10)

Добрый день! В декабре 2021 года сотрудник принес уведомление об имущественном налоговом вычете. 31 декабря ему был произведен перерасчет НДФЛ с начала года и образовалась сумма к возврату. Возврат НЛФЛ сотруднику произведен на основании заявления вместе с зарплатой декабря 14 января 2022 года. Как правильно оформить возврат НДФЛ в 1С:ЗУП и отразить 6-НДФЛ по строкам 030,032 и 190, в отчете за какой период : за 2021 год или за 1 квартал 2022 года?

Обсуждение (8)

  1. Здравствуйте!

    Судя по описанию вы все верно провели возврат. Если я правильно поняла, то вы создали документ «Возврат НДФЛ» и затем эта сумма попала «К выплате» в Ведомость от 14.01.2022 г. Можете проверить данные в отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) в целом за 2021 год. Туда должен был попасть возврат НДФЛ. В 6-НДФЛ за 2021 год в Приложении 1 по сотруднику исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ должны быть равны.

    Схема возврата при предоставлении имущественного вычета описана в статье — Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета. В 032 строке указывается сумма возврата. В 030 строке — сумма по строкам 032. Сюда попадают суммы за последний квартал отчетного периода. В 190 — общая возвращенная сумма.

    Сумма возврата должна попадать в 6-НДФЛ в период фактического возврата. Однако сейчас в ЗУП 3 есть Ошибка 50013899, когда возврат налога отражается с датой возврата последним днем месяца регистрации документа «Возврат НДФЛ» (т.е. определяется по реквизиту «Месяц» в документе «Возврат НДФЛ»), а не датой, в которую был произведен возврат налога. Эту ошибку можно исправить только вручную.

    Т.к. у вас фактически возврат был 14.01.2022, то эти суммы должны будут попасть в 6-НДФЛ за 1 квартал 2022 г.  в строки 030, 032 и 190.

     

  2. Добрый день! Спасибо за разъяснение. Но у меня все же, видимо, не правильно оформлен возврат, так как по сотруднику за 2021 год осталась излишне удержанная сумма, она же в 6-НДФЛ отразилась по строке 180.

    1. Здравствуйте!
      Приложите пожалуйста в формате pdf отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотрудникам» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам)

    1. Здравствуйте!
      В отчет действительно не попал возврат по НДФЛ.
      Проверьте пожалуйста как вы оформили документы по схеме, которая описана в статье — Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета.
      Если неточность не удастся обнаружить, то:
      1. приложите скриншот документа «Возврат НДФЛ»
      2. приложите скриншот расшифровки суммы «К выплате» в Ведомости от 14.01.2022 г., чтобы были видны суммы и документы-основания.
      3. приложите скриншот расшифровки суммы «НДФЛ к перечислению» в Ведомости от 14.01.2022 г., чтобы были видны суммы и документы-основания.
      4. Приложите в формате pdf «Расчетный листок» за декабрь 2021 г.

  3. Добрый день! У меня в документе «Возврат НДФЛ» в дате получения дохода стояло 14.01.2022г., Когда я исправила ее на 31.12.21г. возврат в Приложении 2 по сотруднику попадает в 2021 год, а в стр. 030,031,190 6-НДФЛ должен попадать в отчете за 1 квартал 2022 г. , верно?

    1. Здравствуйте!
      Возврат должен попадать в 6-НДФЛ в строки 030, 031 и 190 по дате возврата. Раз возврат был сделан 14 января, то эти данные в вышеперечисленные строки должны попасть в 6-НДФЛ за 1 квартал 2022 г.
      Только пока по 031 строке есть ошибка, которую нужно будет исправить вручную — Вывод ошибочной даты возврата НДФЛ в разделе 1 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) в ЗУП 3

Добавить комментарий