Возврат НДФЛ в 6-НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Лидия О. (Муравленко, Ямало-Ненецкий авт. окр.)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день. При закрытии 2021 г. выявлены по сотрудникам излишне удержанный НДФЛ за 2021 г. Хотим вернуть его в январе 2022 г. при выплате з/п декабря. В 1СЗУП завели документ Возврат НДФЛ и подцепили его в ведомость на з/п. Теперь при формировании 6-НДФЛ за 4 кв. 2021 г. эти возвраты встают в раздел 1 как возвраты НДФЛ. Возник вопрос: насколько правильно программа заполнила отчет, т.к. по факту возврат произведен в 2022 г., а попадает в отчет за 4 кв. 2021 г.? Заранее спасибо.

Метки консультации: 6-НДФЛ с 2021 года, Возврат НДФЛ, Долг работника, Ошибка в 1С
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте! Возврат НДЛФ лучше оформлять месяцем и числом, соответствующим фактической дате возврата. А выплату оформить не вместе с ЗП, а в межрасчет.

    Есть вот такая ошибка: Ошибка 50013899

    Описание:

    В первом разделе 6-НДФЛ возврат налога отражается с датой возврата последним днем месяца регистрации документа «Возврат НДФЛ«, а не датой, в которую был произведен возврат налога.
    Срок исправления к сожалению не указан. Именно поэтому проводить возврат нужно месяц в месяц в выплатой этого возврата.

  2. Ещё вопрос по теме. У некоторых сотрудников возникла такая ситуация. Мы должны сотруднику НДФЛ, но при этом сотрудник остается нам должен. Если мы ему вернем НДФЛ, долг сотрудника перед организацией увеличится. Можно ли в этом случае производить зачет НДФЛ, или нужно все-таки вернуть НДФЛ сотруднику? Пример. Сотрудница ушла в отпуск. Ей были начислены отпускные и НДФЛ. Отгуляв всего несколько дней, сотрудница уходит в отпуск по беременности и родам. Отпуск, соответственно пересчитывается. В этом случае да, мы должны сотруднику НДФЛ, но при этом и сотрудник остается нам должен.

    1. Здравствуйте! Это спорный методический вопрос. Обратите внимание, что мы не аудиторы. Наша задача, показать возможности учета в ЗУП. Вот в этом кейсе о возврате при увольнении рассматривали подобную ситуацию: Пример 5. Возврат НДФЛ уволенному сотруднику, если в месяце увольнения начислена отрицательная сумма. И по нашему мнению, правильно все-таки Возврат выплатить.

  3. И еще вопрос: фактический возврат должен попасть в 6-НДФЛ за тот период, когда по факту был возврат?

    1. Да, возврат в 6-НДФЛ должен быть отражен в том периоде, когда была выплата этого возврата.

      Но на данный момент в ЗУП есть вот такая ошибка: Ошибка 50013899

      Описание:

      В первом разделе 6-НДФЛ возврат налога отражается с датой возврата последним днем месяца регистрации документа «Возврат НДФЛ«, а не датой, в которую был произведен возврат налога.

      Срок исправления к сожалению не указан.
      Из-за этой ошибки документ «Возврат НДЛФ» следует проводить месяцем, соответствующим фактической дате возврата.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Корректировка 6-НДФЛ за 2021 г. Добрый день. При сдаче первичного отчета 6-НДФЛ за 2021 г. возникла такая ситуация, что у нас была заполнена стр 180…
  2. Заполнение строки 190 в 6-ндфл годовой Добрый день! Ситуация: в январе 2023 года была сторнирована заработная плата за декабрь 2022. Произведен возврат излишне удержанного ндфл в…
  3. Отчет 6НДФЛ 2022 г. с учетом мат.выгоды Добрый день! В статье Исключение матвыгоды за 2021-2023 гг. из обложения НДФЛ (3.1.18.435 / 3.1.21.75) у Вас рассмотрен пример при…
  4. 6 ндфл добрый день, в 6 ндфл за первый квартал 2023 г был отражен возврат ндфл за 2022 г, в течение 2023…

Статьи по этой теме

  1. Исключение матвыгоды за 2021-2023 гг. из обложения НДФЛ (3.1.18.435 / 3.1.21.75) Доходы в виде материальной выгоды, полученные в 2021 – 2023 гг., освобождены от НДФЛ. При этом налоговый агент должен самостоятельно…
  2. Сторнирование материальной выгоды за прошлый период Сотруднику в 2021 году начислена материальная выгода и рассчитан НДФЛ с нее. Рассмотрим, как действовать в ЗУП 3.1, если необходимо…
  3. Отражение возврата НДФЛ в уведомлении по ЕНС и 6-НДФЛ с 2024 в 1С Возврат НДФЛ – влияние на заполнение уведомлений и 6-НДФЛ в 1С:Бухгалтерии Ст. 231 НК РФ. Порядок взыскания и возврата налога:…
  4. Перерасчет НДФЛ с матвыгоды не сотруднику Доход в виде материальной выгоды и налог с нее по стороннему физическому лицу, не являющемуся сотрудником, регистрировали документом Операция учета…