Добрый день. Меня зовут Татьяна. У меня вопрос по заполнению 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2018 в отношении иностранцев на патенте. Два сотрудника из Украины трудятся на основании патента. Уведомление из ИФНС на 2018 г. получено 04.06.2018. До этого пять месяцев (январь-май) НДФЛ 23448(13000+10448) удерживался и уплачивался в бюджет. Сумма фиксированных авансовых платежей(патент) (51600) больше суммы исчисленного НДФЛ за год(31256). Сумму НДФЛ 23448 вернули сотрудникам за счет переплаты в бюджет ( в июне ндфл в целом по организации недоперечислили на эту сумму). Вопрос — нужно ли отражать сумму НДФЛ, которая раннее (до уведомления) была удержана, перечислена в бюджет, а в последствии возвращена сотрудникам (13000+10448) в форме 2-НДФЛ в строке «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» — 10448 и 13000 Раздела 2 и соответственно в строках 080 и 090 Раздела 1 Формы 6-НДФЛ? Фрагменты двух справок 2-НДФЛ и формы 6-НДФЛ во вложении. Заранее спасибо.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » Вопрос по заполнению 2-НДФЛ и 6-НДФЛ при патенте
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- НДФЛ по иностранному работнику на патенте Добрый день! 25.12.2023 по иностранному работнику на патенте поступило Уведомление из ИФНС за 2023 год. Зар.плату за декабрь 2023 выплатили…
- Заполнение уведомления по НДФЛ и 1 раздела 6-НДФЛ Добрый день. Вот такая ситуация: Сотрудникам Иванову и Лукашевич (работает по патенту) 10.02.2023 выплачена зарплата. При этом у Лукашевич исчислен…
- 6 НДФЛ, иностранные работники с патентом Добрый день! Сотруднику была рассчитан аванс, сумма 36500, удержан 13% НДФЛ, (4745) затем 23.03 сформировано уведомление по уплате НДФЛ, внесены…
- НДФЛ совместителей Добрый день! У меня есть работник (Федорова Лариса Николаевна). Она работает на Московском 150 по основному месту работу, на Горького…
Статьи по этой теме
- Отражение возврата НДФЛ в уведомлении по ЕНС и 6-НДФЛ с 2024 в 1С Видео: Возврат НДФЛ в 1С:БП Видео: Возврат НДФЛ – влияние на заполнение уведомлений в 1С:БП Возврат НДФЛ – влияние на…
- Задерживаете зарплату? Обратите внимание на оформление 6-НДФЛ! Выплата зарплаты в четко установленные сроки — безусловная обязанность работодателя. К сожалению, не всегда это выполняется, и иногда заработная плата…
- ТОП-5 вопросов по 6-НДФЛ в 1С Бухгалтерия Разберем самые популярные вопросы по заполнению отчета 6-НДФЛ. Ответы даны на основании Порядка его заполнения, утв. Приказом ФНС от 19.09.2023…
- Семинар «6-НДФЛ в 1С» от 14.10.2021 — ответы на вопросы из чата Отражение доходов в учете по НДФЛ Какой код дохода укать в Приложении 1 к годовой 6-НДФЛ для доходов по аренде…
Добрый день, Татьяна!
Вложение, к сожалению, не прикрепилось.
В справке 2-НДФЛ не отображается отдельно сумм возвращенного сотрудникам налога, в данном случае уменьшается сумма удержанного налога. «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» заполняется, когда есть исчисленный НДФЛ, а удержать его невозможно. Аналогично и строка 080 отчета 6-НДФЛ.
А вот в строке 090 возврат должен быть отражен, в строке 070 так же должны быть отражены эти суммы.
Добрый день. Спасибо, Мне не понятно:»в строке 070 так же должны быть отражены эти суммы» . Верно ли я поняла, что сумма ранее удержанного налога у патентников, до получения уведомления, а потом возвращенная сотрудникам, должна быть отражена в 070 строке 6-НДФЛ «Сумма удержанного налога»?
Здравствуйте! Да, все верно: показываем суммы как удержанные 070 и одельной строкой как возвращеные 090. А в 2-НДФЛ они как бы схопываются.