Вопрос по удержанию НДФЛ с авансового платежа по ГПХ и отражение его в 6-НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна С. (г. Ростов-на-Дону)

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.87/10)

ЗУП8.3.18.246 Организация производит начисления по договорам ГПХ характера, закрытие производится ежемесячно по Актам выполненных работ. При этом производится выплата авансового платежа по ГПХ с удержанием НДФЛ с этих сумм (хотя возможно с аванса не нужно удерживать налог??), далее производится окончательный расчет по ГПХ и удержание НДФЛ. Подскажите, пожалуйста, какими документами производить начисление аванса по ГПХ, выплату с удержанием налога и окончательный расчет. Спасибо заранее.

Метки вопроса: Авансы по договорам ГПХ, Договор ГПХ
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Если требуется выплачивать именно авансы по договорам ГПХ, то здесь есть особенности:

    1. Для целей учета НДФЛ должен быть включен в доход налогоплательщика на дату выплаты этого аванса.
    2. Для целей учета страховых взносов включается в доход того периода, когда подписан акт выполненных работ

    Если у вас подписываются «Акты выполненных работ», то уже не получается что это аванс.

    Посмотрите пожалуйста статью как в ЗУП 3 регистрируются авансы по договорам ГПХ — Учет авансов по договорам ГПХ

  2. Добрый день, спасибо большое, буду пробовать! Странно, что удерживаем еще не начисленный НДФЛ конечно, но это парадокс нашего законодательства. И конечно плохо, что 1С не сделала реализацию автоматом в типовом функционале, а приходится вручную делать корректировки по 500чел.

    1. Здравствуйте!
      Можете написать в 1С (v8@1c.ru) Чем больше обращений, тем больше вероятность, что автоматизируют.

  3. Спасибо! вопрос закрываю.

  4. Пожалуйста!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Выплата командировки с авансом, а перечисление НДФЛ вместе с зарплатой Добрый день! Хотим выплачивать командировки вместе с авансом, а перечисление НДФЛ производить вместе с зарплатой. Но при выборе в документе…
  2. Аванс за декабрь (отражение в 6-ндфл) Вопрос с отражением аванса за декабрь, выплаченного в декабре (без удержания НДФЛ). Окончательный расчет за декабрь произведен в январе. Рекомендации…
  3. Производятся ли удержания по исполнительному листу с доходов умершего сотрудника Здравствуйте. У нас 5.12.2023г. умер сотрудник у которого имеется исполнительный лист по кредитам. 30.11.2023 он получил аванс за ноябрь с…
  4. Заполнение 6-НДФЛ, раздел два, если выплачен аванс по договору ГПХ Здравствуйте! В мае 2024 был выплачен аванс по авторскому договору, окончательный расчет произойдет в июле. При выплате аванса: 1. Доход…

Статьи по этой теме

  1. Исчисление и удержание НДФЛ с аванса и межрасчетных зарплатных доходов (ЗУП 3.1.11) Видео: Настройки исчисления и удержания НДФЛ с авансов и межрасчетных зарплатных доходов в 1С 8.3 ЗУП Настройки исчисления и удержания…
  2. Удерживать ли НДФЛ с аванса по ГПД? Источник: Письмо Минфина от 03.10.23 N 03-04-05/93737 Информация для: компаний, работающих с физлицами на ГПД Выплаты физическому лицу по договору…
  3. Учет авансов по договорам ГПХ В ЗУП 3.1 нет типового механизма для учета авансов по договорам ГПХ. Сложность здесь в том, что, как и зарплатный аванс,…
  4. Обзор ЗУП 3.1.11 (сентябрь 2019) (архив) Видео: Перечень новых возможностей ЗУП 3.1.11 Видео: Дата получения доходов в виде оплаты труда (ЗУП 3.1.11) Видео: Исчисление и удержание…