Войти в кабинетЗарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.5.129) Платформа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.11.3034)
В организации в соответствии с учетной политикой ежемесячные расходы на оплату отпусков списываются на счет созданного резерва. В момент начисления отпускных, а также при расчете сумм взносов делается запись по дебету счета 96 и кредиту счетов 70, 69. Если к моменту начисления отпускных окажется, что суммы ранее начисленного резерва не хватает, тогда суммы разницы отражается по дебету 97 . При увольнении работника начисленная компенсация за неиспользуемый отпуск не уменьшает сумму созданного резерва и учитывается в составе расходов на оплату труда (затратные счета). Как в программе корректно отразить данные ситуации?
Здравствуйте!
Почти всё, что Вы описали поддерживает встроенный в ЗУП 3 алгоритм расчета оценочных обязательств. Подробнее про механизм учета оценочных обязательств здесь: Оценочные обязательства и резервы на оплату отпусков
1.»В момент начисления отпускных, а также при расчете сумм взносов делается запись по дебету счета 96 и кредиту счетов 70, 69.» — это программа будет делать при заполнении документа «Отражение зарплаты в бухучете».
2.»Если к моменту начисления отпускных окажется, что суммы ранее начисленного резерва не хватает, тогда суммы разницы отражается по дебету 97″ — программа так и делает при заполнении документа «Начисление оценочных обязательств», единственное надо будет для вида начисления, которым рассчитывается отпуск задать отдельный способ отражения, который будет подразумевать 97 счет.
3. «При увольнении работника начисленная компенсация за неиспользуемый отпуск не уменьшает сумму созданного резерва и учитывается в составе расходов на оплату труда (затратные счета)» — это придется дорабатывать. Автоматически программа относит компенсацию за счет резерва, если резерва хватает.