Начисление резерва по отпускам

Последнее изменение: 21.11.2022

  • Порядок действий по расчету резерва по отпускам
  • Документ «Резервы по оплате труда» - состав и заполнение
  • Расчет резерва по отпускам нормативным методом
  • Если достигнута предельная величина резерва
  • Расчет резерва по отпускам методом МСФО
  • Проводки по начислению резерва в 1С:Бухгалтерии
Порядок действий по расчету резерва по отпускам

Порядок действий в ЗУП 3.1

Документ Резервы по оплате труда, тип документа – Начисление

Заполнение Документа «Резервы по оплате труда»

Указываем месяц начисления и вид резерва

Состав Документа «Резервы по оплате труда»

5 вкладок:

  • Начисления – детальный расчет суммы резерва по сотрудникам в разрезе видов отпусков. Можно вывести значения показателей по кнопке
  • Взносы – итоговые суммы взносов по сотрудникам. Отдельно выводятся «обычные» взносы и взносы от НС и ПЗ
  • Расчет обязательств и резервов – сумма резервов на оплату отпуска. По взносам и по взносам на «травматизм» в разрезе сотрудников. Если применяется метод МСФО, при расчете суммы резерва к начислению учитывается накопленная ранее сумма резерва
  • Обязательства и резервы по сотрудникам – суммы резервов к начислению в разбивке по сотрудникам
  • Обязательства и резервы (сводно) – суммы резервов к начислению без разбивки по сотрудникам, сгруппированы по подразделениям и способам отражения в БУ. Данные вкладки передаются в 1С:Бухгалтерию.

Настройка резерва в БУ и НУ

  • В настройках резерва для БУ можно указать % отчислений
  • Для НУ % отчислений берется из настроек БУ, дополнительно можно указать предельную величину резерва

Алгоритм начисления резерва Нормативным методом

Расчет выполняется по формулам:

Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:

  • Для резерва на оплату отпуска Расчетная база * Процент отчислений
  • Для резерва по взносам Сумма взносов с расчетной базы * Процент отчислений
    • Состав начислений, входящих в Расчетную базу, не редактируется. Включаются все начисления, учитываемые при расчете среднего заработка.

На вкладке Расчет обязательств и резервов накопленная сумма резерва никак не влияет на расчет. Сумма резерва к начислению (колонка Зачтено) всегда равна исчисленной сумме резерва (колонка Исчислено).

Предельная величина резерва учитывается только в НУ, в БУ резерв продолжает начисляться.

Настройка резерва в БУ

В настройках для БУ для каждого Вида отпуска можно:

  • Уточнить формулу расчета. По умолчанию применяется формула СохраняемыйЗаработок * ОстатокОтпуска
  • Если в формуле есть показатели, вводимые в документе расчета, ввести их значения

  • Порядок расчета можно назначить для организации, подразделения или позиции ШР

Настройка резерва в НУ

В настройках для НУ можно:

  • Выбрать методику расчета: Нормативный метод или По настройкам бухгалтерского учета
  • Указать предельную величину резерва

Алгоритм начисления резерва методом МСФО

  • Расчет резерва на оплату отпуска выполняется по формулам, прописанным в настройках резерва
  • Расчет резерва по взносам выполняется исходя из фактической ставки взносов за месяц
    • = Сумма взносов / Облагаемая база по взносам
  • На вкладке Расчет обязательств и резервов по каждому виду обязательства (оплата отпуска, взносы) рассчитывается сумма резерва к начислению:
    • Исчислено – сумма резерва, рассчитанная на вкладках Начисления и Взносы
    • Накоплено – сумма резерва, накопленная до текущего месяца
    • Зачтено (= Исчислено Накоплено) – сумма резерва к начислению.

В старом механизме была возможность не начислять отрицательные суммы (сброшенный флажок Переоценивать ежемесячно в настройках резерва) – в новом механизме этой настройки нет. Если в поле Зачтено получилась отрицательная сумма, она всегда будет учтена при формировании проводок.

  • Если для НУ установлена предельная величина резерва, применяется ограничение по сумме предела.

Проводки по начислению резерва в 1С:Бухгалтерии

  • По положительным суммам (начисление резерва)
    • Дт счет затрат – Кт счет 96
  • По отрицательным суммам (уменьшение резерва, возникает только при применении метода МСФО)
    • Дт счет 96 – Кт счет 91.01

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Обсуждение (2)

  1. А как быть если используется связка ЗуП-УПП? Существует какая-либо синхронизация между этими конфигурациями? Спасибо.

Добавить комментарий