Добрый день . Помогите, пожалуйстаразобраться . У нас увольняется сотрудник по соглашению сторон выплата 360 000 . Это превышает 3х кратный размер среднемесячного заработка. Начисления как советует бухэксперт я настроила. В части НДФЛ разница с которой берется НДФЛ 97 380,48 (249 821,09 в Анализе НДФЛ который привязан к документу увольнения -152 440,61 сумма документе увольнения начислена ) Я так понимаю 360 000 -97 380,48 = 262 619,52 эта сумма которая не облагается НДФЛ . средне дневной заработок 5 491,02. В анализе взносов не облагаемая сумма 339 064,99 (360 000 — 339 064,99= 20 935,01 сумма которая обложилась )
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день! В статье Выплаты при увольнении по соглашению сторон подробно рассмотрели обложение НДФЛ и страховыми взносами сумм компенсации при увольнении по соглашению сторон, а также расчет необлагаемого предела для такой компенсации и расчет необлагаемой суммы.
Обратила внимание, что компенсация по соглашению сторон начислена месяцем май, а увольнение и расчет зарплаты выполняются июнем. В статье рекомендуется начислять компенсацию по соглашению сторон тем же месяцем, что и увольнение, а затем начислить ее непосредственно в документе Увольнение с установленным флажком Начислить зарплату. В этом случае компенсация отразится на вкладке Начисления документа Увольнения.
Относительно необлагаемых пределов по страховым взносам и НДФЛ. Эти пределы рассчитываются по разным правилам, поэтому необлагаемые суммы могут отличаться.
Необлагаемый предел по страховым взносам:
5 491,02 (среднедневной заработок для выходного пособия) * 20,583 (среднемесячное количество дней) * 3 (коэффициент для трехкратного среднего месячного заработка) = 339 064,99
Судя по скриншоту отчета Анализ взносов в фонды, именно такая сумма не облагается страховыми взносами.
Необлагаемый предел по НДФЛ:
Трех (шести)кратный средний месячный заработок = Средний дневной заработок по правилам для пособия по уходу за ребенком * 30,4 * Число месяцев (3 или 6)
Для того чтобы это проверить необходимо нажать на ссылку Для пособий СФР. К сожалению, на вашем скриншоте не видно этих данных, а без них проверить необлагаемый предел по НДФЛ невозможно.
Чтобы вместе проверить расчет, приложите, пожалуйста, скриншот. Прикладываю свой скриншот для наглядности.
Добрый день. Я поменяла месяц начисления компенсации по соглашению сторон. В начисление у меня попала эта компенсация. Дополнительные скриншоты прилагаю.
Получается что необлагаемая база для НДФЛ рассчитана верно 2 879,60*30,4*3= 262 619,52 .
Теперь я понимаю откуда суммы.
Добрый день! Да, Вы верно определили. Расчет предела необлагаемого дохода по НДФЛ выполнен корректно: 2 879,60 * 30,4 * 3 = 262 619,52 руб.
Судя по приложенным скриншотам расчет НДФЛ выполнен так же корректно:
(512 440,61 (общий доход) – 262 619,52(необлагаемый предел по НДФЛ)) * 13% (ставка налога) = 32 477 руб.
Для контроля отражения доходов и исчисленного НДФЛ можно повторно сформировать отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику (Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам) и убедиться, что суммы отражены корректно. Если хотите, можем проверить этот отчет вместе. Для этого приложите, пожалуйста, его скриншот.