Добрый день! Сотруднику, иностранному гражданину, начислена и выплачена заработная плата за первую половину месяца, НДФЛ удержан. Дата получения дохода 25.01.2024г. 26.01.2024 года от ФНС получено уведомление о подтверждении права на осуществление уменьшения НДФЛ на сумму авансовых платежей. Оформлен документ «Авансовый платеж по НДФЛ». В документе Начисление заработной платы за январь произведен зачет авансовых платежей. Вопрос: в уведомлении по НДФЛ с 23.01.24 по 31.01.24г. какая сумма НДФЛ должна попадать? Удержанная при перечислении аванса или сумма с учетом зачета авансовых платежей?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
В Отражение удержанного НДФЛ в бухучете налог собирается из ведомостей. Поэтому если в ведомости на выплату аванса остался удержанный налог, он попадет в уведомление.
Посмотрите публикацию Перерасчет НДФЛ по иностранцам на патенте . пример 2. Там описана ситуация, когда уведомление получено после выплаты аванса и нужно зачесть налог.