Уведомление об удержанном НДФЛ (23-31 мая), подавать с учетом (за минусом) возвратного НДФЛ?

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна Ч. (Самара)

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.90/10)

Добрый день! Подскажите пожалуйста, уведомление об удержанном НДФЛ (23-31 мая), подавать с учетом (за минусом) возвратного НДФЛ? См.влож.Релиз 3.1.37.54

Метки вопроса: Отражение удержанного НДФЛ в бухучете
Все комментарии (12)

  1. Здравствуйте!

    Да, верно Возврат НДФЛ должен уменьшать сумму удержанного НДФЛ в уведомлении.
    По этому вопросу Вам может быть интересно:
    Как в ЗУП 3.1 заполнять документ Возврат НДФЛ, чтобы не было проблем с уведомлениями и 6-НДФЛ?
    Проверка учета НДФЛ перед отправкой уведомления

    Если нужно что-то уточнить, пишите, будем разбираться дальше 🌺

  2. Здравствуйте, Марина! Т.е. с 1 по 22 Отражение ЗП в БУ заполнилось не верно? А с 23 по 31 мая в Отражении вручную подгонять?? См.влож

  3. Здравствуйте!

    Судя по всему Вы столкнулись с ошибкой, которую разбираем в статье: Ошибка в ЗУП 3.1 – возвраты НДФЛ до 22 числа неверно учитываются в Отражении НДФЛ

    Поэтому можем исправить суммы вручную, чтобы правильно учесть возврат.

  6. Спасибо за уточнение! При формировании документа Отражение удержанного НДФЛ у нас много ошибок, которые приводят к неправильному заполнению.
    Поэтому рекомендуем в таких случаях вручную исправить отражение.

  7. 1. С 1 по 22 мая д.б. сумма 588176р. (а уведомление скорректировать на 586747)?
    2. с 23 по 31 мая д.б. сумма 537869, а сумма возврата по НДФЛ с минусом (т.к. ОП закрыто)?
    Так? См.влож

  8. Согласно ст. 231 НК РФ:

    «Если суммы налога, подлежащей перечислению налоговым агентом в бюджетную систему Российской Федерации, недостаточно для осуществления возврата излишне удержанной и перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации суммы налога налогоплательщику в срок, установленный настоящим пунктом, налоговый агент в течение 10 дней со дня подачи ему налогоплательщиком соответствующего заявления направляет в налоговый орган по месту своего учета заявление на возврат налоговому агенту излишне удержанной им суммы налога.»

    Т.е. получается, что по закрытому ОП нет НДФЛ к перечислению за счет которого можно произвести возврат?
    Обычно подают заявление на возврат от налоговой организации недостающей суммы. Но у Вас закрыто ОП — это особый случай. Поэтому в данном случае порядок заполнения уведомления и отражения возврата лучше уточнить в своей ИФНС. И далее действовать в соответствии с теми рекомендациями, которые даст налоговая.

    Также Вам может быть интересно обсуждение похожего вопроса: В НДФЛ в отражении удержанного ндфл в бухучете

  9. Нет, пока ОП не закрыто (до окончания проверки не закроют). Просто мы с 1 мая всех сотрудников ОП (на основании Решения о закрытии) перевели в Голову. Я тогда оставлю все как есть, раз прога уменьшила возвращенный НДФЛ в Отражении ЗП в БУ за 1-22. А за 23-31 мая сдам без уменьшения. Так будет проще и вернее я думаю.

  10. Если по сроку с 1 по 22 есть удержанный НДФЛ по этому подразделению, то может быть так действительно будет проще отразить возврат.
Добавить комментарий