НДФЛ в отражении удержанного ндфл в бухучете

Вопрос задал Майя Н.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.85/10)

Добрый день! Согласно уведомления по имущественному вычету, я вернула сотруднику по ведомости излишне удержанный ндфл в размере 9723,00. В отражении удержанного ндфл в бухучете по данному обособленному подразделению сумма налога: 6340,00. Соответственно, если я уменьшу удержанную сумму налога на сумму возврата, то получается: — 3383,00. Примет ли налоговая отрицательную сумму налога по обособленному подразделению.

Метки вопроса: Возврат НДФЛ

Обсуждение (4)

  1. А в уведомлении отрицательная сумма не ставится.

  2. Добрый день! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    Согласно ст. 231 НК РФ:

    «Если суммы налога, подлежащей перечислению налоговым агентом в бюджетную систему Российской Федерации, недостаточно для осуществления возврата излишне удержанной и перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации суммы налога налогоплательщику в срок, установленный настоящим пунктом, налоговый агент в течение 10 дней со дня подачи ему налогоплательщиком соответствующего заявления направляет в налоговый орган по месту своего учета заявление на возврат налоговому агенту излишне удержанной им суммы налога.

    Вместе с заявлением на возврат излишне удержанной и перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации суммы налога налоговый агент представляет в налоговый орган выписку из регистра налогового учета за соответствующий налоговый период и документы, подтверждающие излишнее удержание и перечисление суммы налога в бюджетную систему Российской Федерации.

    До осуществления возврата из бюджетной системы Российской Федерации налоговому агенту излишне удержанной и перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации им с налогоплательщика суммы налога налоговый агент вправе осуществить возврат такой суммы налога за счет собственных средств»

    На мой взгляд, уменьшить НДФЛ в уведомлении в данном случае можно только на сумму перечисления, т.е. на 6 340. Получается, что уведомление будет нулевое и оно в налоговую не подается.

    Но дополнительно лучше уточнить данный вопрос в ФНС, т.к. разъяснений по такой ситуации пока не было.

  4. Пожалуйста! Рада была помочь!

Комментарии закрыты