НДФЛ в отражении удержанного ндфл в бухучете

Индивидуальную консультацию запросил Майя Н.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день! Согласно уведомления по имущественному вычету, я вернула сотруднику по ведомости излишне удержанный ндфл в размере 9723,00. В отражении удержанного ндфл в бухучете по данному обособленному подразделению сумма налога: 6340,00. Соответственно, если я уменьшу удержанную сумму налога на сумму возврата, то получается: — 3383,00. Примет ли налоговая отрицательную сумму налога по обособленному подразделению.

Метки консультации: Возврат НДФЛ
Все комментарии (4)

  1. А в уведомлении отрицательная сумма не ставится.

  2. Добрый день! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    Согласно ст. 231 НК РФ:

    «Если суммы налога, подлежащей перечислению налоговым агентом в бюджетную систему Российской Федерации, недостаточно для осуществления возврата излишне удержанной и перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации суммы налога налогоплательщику в срок, установленный настоящим пунктом, налоговый агент в течение 10 дней со дня подачи ему налогоплательщиком соответствующего заявления направляет в налоговый орган по месту своего учета заявление на возврат налоговому агенту излишне удержанной им суммы налога.

    Вместе с заявлением на возврат излишне удержанной и перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации суммы налога налоговый агент представляет в налоговый орган выписку из регистра налогового учета за соответствующий налоговый период и документы, подтверждающие излишнее удержание и перечисление суммы налога в бюджетную систему Российской Федерации.

    До осуществления возврата из бюджетной системы Российской Федерации налоговому агенту излишне удержанной и перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации им с налогоплательщика суммы налога налоговый агент вправе осуществить возврат такой суммы налога за счет собственных средств»

    На мой взгляд, уменьшить НДФЛ в уведомлении в данном случае можно только на сумму перечисления, т.е. на 6 340. Получается, что уведомление будет нулевое и оно в налоговую не подается.

    Но дополнительно лучше уточнить данный вопрос в ФНС, т.к. разъяснений по такой ситуации пока не было.

  4. Пожалуйста! Рада была помочь!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Отражение НДФЛ с премии в 6-НДФЛ Добрый день! В январе 31.01.2022 г была начислена з/п и ежемесячная премия. Начисления были произведены в целом по организации. С…
  2. Ндфл Добрый день, как настроить в зуп 3.1 анализ ндфл чтобы увидеть сумму исчисленного ндфл по обособленному подразделению с разбивкой на…
  3. Отражение удержанного НДФЛ в бухучете Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно должно отражаться в документе "Отражение удержанного НДФЛ в бухучете" НДФЛ в целом по обособленному…
  4. Изменение КПП с 01.01.2024г. (ранее 6 НДФЛ сдавали по неверному КПП). Добрый день! 6 НДФЛ сдавали по обособленному подразделению КПП 710 445 001 и по Головной организации КПП 7128030026. В организации…

Статьи по этой теме

  1. Как доначисление после перевода в обособку отнести к прежней регистрации в ИФНС? С 01.12.2021 г. сотрудник переведен в обособленное подразделение. В декабре обнаружили, что не учили изменение оклада работника с 1 ноября…
  2. Как в 6-НДФЛ выбрать обособленное подразделение? ​​Не могу понять, как при формировании 6-НДФЛ выбрать обособленное подразделение? Для этого необходимо на титульном листе отчета два раза щелкнуть…
  3. 2-НДФЛ и 6-НДФЛ - код «9» для формы реорганизации «закрытие обособленного подразделения» (ЗУП 3.1.10.276 / 3.1.12.110) Согласно Письму ФНС от 12.12.2019 N БС-4-11/25600@, в случае закрытия обособленного подразделения организация представляет справки по форме 2-НДФЛ и расчеты…
  4. "Перекривление" исчисленного и удержанного НДФЛ между обособленными подразделениями Сотрудница была переведена из одного обособленного подразделения в другое. После перевода было произведено сторнирование дохода, начисленного сотруднице до перевода, и…