При начислении зарплаты за первую половину января 2024 года и ее выплате, у сотрудника обнаружили неправильную сумму удержанного налога ндфл. Стали разбираться и выяснилось следующее:
В ноябре 2023 г. сотруднику был начислена заработная плата за первую половину ноября 2023 года, ндфл по дате получения дохода 30.11.2023 г. выплата дохода произведена 30.11.2023 г. НДФЛ удержан в полной правильной сумме.
При начислении заработной платы за ноябрь 2023 г. ндфл , как положено , не разбился на две строки: по дате получения дохода, а была сформирована только одна строка по дате выплаты заработной платы 15.12.2023 г. ндфл исчислен полностью в правильной сумме. При выплате заработной платы за ноябрь 2023 г. сумма удержанного ндфл в ведомости встала полностью (без учета удержанного ндфл с заработной платы за первую половину ноября 2023 г.)
При этом сумма заработной платы сотруднику выплачена правильно.(то есть фактически излишне ндфл с сотрудника не удержан).
Мы не заметили ошибку, так как в регистре по учету ндфл встала задвоенная сумма дохода:
По дате получения дохода 30.11.2023 – 50522,16 — ндфл 6567=
По дате получения дохода 15.12.2023 – 160200,00 в том числе (50522,16+109677,84), т.е. аванс учтен два раза, и сумма ндфл тоже учтена два раза – 20826= (6567+14259).
В отчете 6-ндфл у сотрудника, в приложении 1 – справке о доходах и суммах налога физ.лица за 2023 год,, в регистре по учету ндфл за 2023 год , сумма исчисленного, удержанного и перечисленного равна., а сумма дохода увеличена на сумму аванса.
При расчете заработной платы за декабрь 2023 года на дату получения дохода 15.01.2024 г. программа увидела излишне начисленный доход за 2023 год и снимает этот доход в регистре по учету ндфл за 2024 год и соответственно уменьшает сумму удержанного ндфл в ведомости на выплату зарплаты за декабрь 2023 г.
Фактически сотруднику выплачена правильная сумма заработной платы.
Подскажите пожалуйста , как в данном случае поправить регистры, чтобы в отчеты встала правильная информация о доходах и ндфл сотрудника за 2023 год, и чтобы данная ошибка не тянулась в 2024 году.
С уважением, Наталья Половинко
Здравствуйте!
Ваша ситуация очень похожа на ошибку, которая описывается в статье, когда возникает пересортица по документам-основаниям:
В ведомости неверный НДФЛ из-за пересортицы по документам — как убрать?
Чтобы лучше понять в чем причина пришлите пожалуйста:
— Расчетные листки по сотруднику с начала года
— отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за 2023г.
— отчета Анализ НДФЛ по документам-основаниям с отбором по сотруднику (флажок по сотрудникам не ставить, а в настройках установить отбор по одному сотруднику).
Доброе утро.
Марина, у сотрудника в документах нет пересортицы. Проверила.
не понятно почему произошла такая ситуация. Теперь вопрос как поправить?
Здравствуйте!
Можно на копии базы проверить: в ноябре пересчитать НДФЛ в документе Начисление зарплаты и взносов и посмотреть какой будет результат.