Незакрытые авансы в учете по ндфл по уволенным

Индивидуальную консультацию запросил Елена Ф.

Ответственный за ответ: Мальцева Мила (★9.89/10)

при формирование 6-ндфл и Проверке доходов (стр. 120-121) выявилось расхождение по стр. 120 по обособленному подразделению. Полный свод с суммой доходов в 6-НДФЛ не идет, в 6-ндфл не хватает суммы 19 143,32р , при сверки данных идет расхождения в сумме доходов между учетом НДФЛ и БУ. по уволенным сотрудникам. как поправить расхождение в закрытых периодах по уволенным? или можно последним числом декабря поправить? по одному сотруднику в отчете не закрытые авансы в учете ндфл сумма 17779,99 и по второму сотруднику -1363,33р. отчеты во вложении.

Метки вопроса: Сверка НУ и БУ

Все комментарии (51)

  1. Здравствуйте!
    Спасибо за вопрос🙏 Прошу немного времени для подготовки ответа. Я подготовлю ответ завтра. Благодарю за понимание ❤️

  2. Доброе утро!
    К сожалению, исправить последним днем декабря не получится. При таким решении в Приложении 1 в отчете 6-НДФЛ будут отрицательные доходы. Поэтому править можно тем месяцем, когда у сотрудника погрешность.
    Для исправления предлагаю сделать документ Начисление за первую половину месяца. Вручную заполним вкладку доходы и НДФЛ. После ввода документа вновь сформируем отчет Сверка НУ и БУ. Если погрешность ушла, тогда пойдем проверять налоговый учет.
    Прикладываю ссылку на публикацию, в которой рассказывается про ошибка по ндфл. Обратите внимание на способ 2. Этим способом мы исправим и доход и налог: Ошибка в ЗУП 3.1 — если НДФЛ с зарплаты меньше НДФЛ с аванса .

  3. Доброе утро, Мила
    получается по первому сотруднику увольнение 15.05.2025 за первую половину не было расчета. все равно надо создавать?. у второго кадровый перевод получается из одной налоговой в другую сделали( перевод задним числом), как с ним быть?

    1. Предлагаю разделить вопросы по сотрудникам. Очень боюсь запутаться. По первому сотруднику — да, делаем новый документ Начисление за первую половину месяца. Это не способ начислить аванс, это способ исправить учет. По второму сотруднику нам нужно исправить погрешность в рамках каждой ИФНС. Получается в документе Начисление за первую половину месяца важно указать Подразделение

  4. если мы зайдем в закрытый период и поправим в мае , придется пересдавать отчеты?

    1. Документ Начисление за первую половину месяца не влияет на свод, проводки в бухгалтерию. Этим документом мы исправим налоговый учет. Эти исправления будут влиять на годовой отчет 6-НДФЛ, Пересдавать отчеты прошлого периода мы не будем

  5. по второму сотруднику в начисление за первую половину минусует сумму 1363,33 РК это сумма и не идет в сверке с БУ. так как кадровый перевод в москву ,где нет РК . начисление за первую половину надо эту сумму с плюсом и в подразделение выбрать РК, так правильно будет?

    1. Вот пока не понимаю, что происходит в учете. Нам не нужно трогать тот документ, который уже проведен. Лучше все будем править в новом, отдельном документе Начисление за первую половину месяца

  6. Мила, подскажите в какое время вы отвечаете . как лучше сделать по первому сотруднику (уволенному ) , нужно ли создавать начисление за первую половину, если дата увольнения 15.05.2025, может можно поправить в увольнении? по второму сотруднику (перевод в другую налоговую с отменой РК, начисление за первую половину делаем , где раньше был в налоговой с выделенным РК?. и нужно ли будет пересдавать отчеты по 6-ндфл за прошлые периоды (полугодие и 9 мес.)спасибо.

  7. Елена, мне кажется мы уже работаем круглосуточно. Очень хотим помочь сразу, как только видим сообщения. Но иногда понимаю, что спешка плохо сказывается на качестве работы.

  8. Мила, поняла вас. и так исправляем уволенного. исправила. создала начисление за первую половину мая. скрин во вложении. расхождение с Бу и НУ ушло.

    1. Здесь мы исправили расхождение по доходу, но остался рубль по НДФЛ. Это расхождение нужно исправить тоже

  9. но увеличился доход. так ка я сделала со знаком плюс. с минусом не идет опять Бу с Ну увеличивается отклонение .скрин во вложении(если начисление за первую половину сделать с минусом)

  10. Здесь что-то не то. Нам нужно, что бы сумма погрешности ушла в 0, не увеличилась. Если поставить суммы в документе Начисление за первую половину месяца с другим знаком — погрешность не уходит?

  11. Мила, посмотрите, если со знаком плюсом делаем начисление за первую половину. получается неудержанный налог и увеличение дохода. анализ ндфл подробно по сотруднику и справку 2-ндфл прилагается.

    1. Все верно. С помощью документа Начисление за первую половину месяца мы сравниваем БУ и НУ, После ввода этого документа может такое быть, что у сотрудника будет не верно исчисленный ндфл. Это исправляется на 2 шаге- создаем документ Перерасчет ндфл. Проверила отчет Подробный анализ ндфл — исчисленный ндфл верный. Справку 2 НДФЛ не нашла. Еще удобно проверять учет с помощью отчета Анализ НДФЛ с проверкой исчисленного налога. Настройки можно скачать: Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 для анализа НДФЛ .

      1. документ перерасчета каким периодам по уволенному сделать, в мае? я сделала месяц май. справка 2-ндфл во вложении. там неудержанный налог 2312,00р. как теперь с этим налогом быть? до этого ндфл не было. все было удержано по налогу и исчислено ровно

  12. во тут с противоположным знаком если делаем. скрин во вложении. расхождение совсем уходит. но справка увеличивается 2-ндфл и появляется неудержанный налог

    1. Здесь еще рубль остается.

      1. это в налоге завис ,как его отредактировать?

        1. С помощью документа Начисление за первую половину месяца. На вкладке НДФЛ вручную укажем сумму ндфл по сотруднику и место получения дохода

          1. во вложение анализ ндфл уволенного по отчету Анализ НДФЛ с проверкой исчисленного налога. неудержанный налог висит

          2. из-за этого отчетность не слетит, если На вкладке НДФЛ вручную укажем сумму ндфл по сотруднику и место получения дохода?

            1. Так как мы заполняем вкладку НДФЛ в документе Начисление за первую половину месяца, то мы влияем на сумму исчисленного НДФЛ. Поправленный рубль изменит заполнение отчета в колонке Исчисленный ндфл. О какой отчетности Вы спрашиваете? У сотрудника есть сумму не удержанного ндфл. Не из чего удерживать? В отчете 6-НДФЛ будет показать невозможность удержать?

              1. Доброе утро ,Мила.
                разберем сотрудника уволенного.
                есть непонятные моменты.
                я сделал начисление за первую половину. поправила там на рубль. налог, сверка с БУ сошлась, расхождений нет. Далее, анализ НДФЛ по сотруднику показывает не удержанный налог. исчисленный налог верный, но не совсем понятно начисление за первую половину увеличил доход! выплаты не было за первую половину. возможно не правильно сделали , последовательность. увольнение уже было проведено и сделали начисление за первую половину без выплаты, увольнение не перепроводила., .15.05 увольнение уже выплачено , а начисление за первую половину добавила доход , . в ведомости по увольнению на выплату налог меньше взят. получается доход не верный, исчисленный налог не верный. или я не правильно вас понимаю. операцию перерасчет налога не делаем, правильно так как он еще больше увеличивает доход?.
                скорее всего после начисление первой половины надо разпровести увольнение и перепровести снова. что -то не понятно.

                1. Так как в отчете Сверка НУ и БУ было расхождение, это значит что сотруднику начислили по расчетному листку одна сумма, а в налоговом учетеп прошла другая сумма. Такое может быть из-за нарушения последовательности ввода данных, если ошибки в релизе. Почему это произошло уже не важно. Важно поправить учет.
                  Прикладываю ссылку на публикацию: Сравнение расчетного листка и справки о доходах по НДФЛ .
                  Документы увольнения трогать не нужно. Ничего не отменяем, не перепроводим.
                  Так как мы сделали документ Начисление за первую половину месяца, то да. Доход у сотрудника теперь в налоговом учете другой. Но при этом в расчетных листках ничего не изменилось. Поэтому и исчисленный ндфл изменился. Нам нужно проверить — а верный ли исчисленный ндфл в разрезе налоговых баз. Это мы делаем с помощью отчета Анализ НДФЛ с проверкой исчисленного налога. Там все верно, поэтому у нас остается вопрос по удержанному ндфл. Так как сотрудник уволен, удержать ндфл мы уже не можем. Прикладываю ссылку на публикацию: Неудержанный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты» .

                  1. Мила, с этим сотрудником все понятно. разобралась. спасибо

                    1. Отлично! У нас еще остались сотрудники с вопросами?

                  2. по сотруднику номер №1 уволенному. вот данные по 6-ндфл. в приложение 1в 6-ндфл минус образовался, его не должно быть. как с этим быть ?что-то не так. стр170-180,согласна.

                  3. да ,еще не закончили. минус в 6-нфл в приложение 1. но нет суммы не удержанного налогав приложение 1, скрин предоставила. не пойму как поправить .он должен автоматически подгрузиться

      2. Мила , добавила скрин справку о доходах 2-ндфл уволенного после операции перерасчета( перерасчет маем сделала) может не надо его делать? . тут вообще доход увеличился вместе с налогом(( какой то ужас. как быть? может не надо перерасчет ндфл делать?

        1. У сотрудника не весь начисленный доход попадает в налоговый учет. На мой взгляд править нужно. Справку лучше формировать последним днем года

  13. анализ ндфл по сотруднику (уволенному) во вложении

  14. Мила, по второму сотруднику сделала начисление за первую половину , сверка с БУ ,ушла разница(скрин во вложение) подробный анализ ндфл во вложении и справка 2-ндфл. как теперь откорректировать ндфл по сотруднику с РК и двумя налоговыми.

  15. У сотрудника есть неудержанный НДФЛ по РКСН за 2025. Мы можем удержать ндфл за прошлый год до 31.01.2026 года. Прикладываю ссылку на публикацию: До какого числа можно удерживать НДФЛ за прошлый год? . Но у нас НДФЛ по РК. В ведомости мы не сможем поставить натуральный доход. Прошу время до завтра подумать как лучше исправить эту ситуацию 🙏

    1. конечно, буду ждать . надо все обдумать, и на это необходимо время.
  16. Приложение № 1

    Так как в ведомости на выплату не получится доудержать НДФЛ за прошлый год по РКСН, будем использовать документ Операция учета НДФЛ.
    Дата документа — текущая дата.Дата операция — дата выплата аванса или сегодняшнее число.
    Заполним вкладку Удержано. Дата получения дохода — 31.12.25. Так как мы удерживаем ндфл за прошлый год. СТавка 13%, Сумма 178. Вид дохода
    Районные, северные надбавки, Код дохода РКСН. Прикладываю скриншот для наглядности.
    Эта сумма ндфл должна отразиться в документе Отражение удержанного ндфл в бухучете по дате операции. В отчете 6-НДФЛ за год в приложении 1 по сотруднику исчисленный ндфл будет равен удержанному. В разделе 2 сумма удержанного ндфл пройдет уже 1 квартале. Здесь все будет как в публикации: Ошибка в ЗУП 3.1 – в 6-НДФЛ неверно учитывается долг по НДФЛ, удержанный за предыдущий год .
    Если что-то не будет получаться — напишите! Но лучше разбирать вопросы по 1 сотруднику. Сообщений достаточно много, я не сразу могу понять о каком именно сотруднике идет речь, так как скриншоты обезличены.

  17. Напишу ответ здесь. Чтобы разобраться с отрицательной суммой в приложении 1 по сотруднику. Уточните, пожалуйста, -эта сумма введена в июне в документе Начисление за первую половину месяца. Когда мы сравнивали БУ и НУ?

  18. Пожалуйста, будем решать вопрос по 1 сотруднику! Я запуталась окончательно в ситуации и скриншотах, так как они обезличены.

    1. Мила, я пишу пока по первому сотруднику Антону уволеному .скрин во вложении. это уволенный в мае. загрузила 6-ндфл заново на дату 23.01.2026. минус ушел .но нет суммы не удержанного налога в приложение 1, скрин предоставила. .он должен автоматически подгрузиться.

  19. Раздел 4 будет заполняться в том случае, если будет заполнена вкладка Передано на взыскание в документе Операция учета НДФЛ. В статье Неудержанный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты» .это показано в разделе Шаг 1. Списываем остаток неудержанного НДФЛ

    1. Доход указываем в операции учета НДФЛ 17779,99 (который мы правили в начисление за первую половину) с разбивкой на РК? правильно?

  20. Здесь удобнее рассчитывать от обратного. Смотрим какая сумму не удержанного ндфл и определяем налоговую базу.
    Например у нас ндфл не удержанный 90, рассчитаем доход: 90*100%/13%

    1. Мила, спасибо. понятно, с первым сотрудником уволенным закрыли вопрос.
      Второй сотрудник Владимир с двумя налоговыми удмуртия и москва. в 6 ндфл идет следующее в приложении 1 по сотруднику Вдладимиру, налог исчисленный и удержанный после операции учета НДФЛ на 178р не выровнялся .
      и второй момент у него доход 19004 ,00 залез в налоговую ижевска ,а должен доход быть в ифнс- москва. скрин во вложении.

    1. с ошибкой разобрались поправлю в ручную. другой момент , у него доход за октябрь премия -19004 ,00 руб.залезла в налоговую ижевска ,а должен доход быть в ифнс- москва. скрин во вложении. получается в москве по стр.120 не хватает 19004,00 . как лучше перекинуть этот доход на москву?

    1. Мила, получается выплата прошла по налоговой удмуртиии , премия от 06 октября, а вот потом , сделали перевод кадровый ,но задним числом с 01 октября. получается доход указан на ифнс удмуртии. уведомления по ифнс удмуртии отправлен и получается правильно в 6-ндфл в приложение 1 по сотруднику по ифнс удмуртии премия отражается. , но вот по москве сумма дохода стр 120. увеличен на сумму премии, как это привести в порядок. может операция учета ндфл провести с одной налоговой на другую? анализ ндфл во вложении.

  23. Да, можно скорректировать данную ситуацию с помощью документа Операция учета ндфл. Если нужна помощь в заполнении документа Операция учета ндфл, напишите о какой сумму идет речь

    1. Мила , сумма 19004,00 как правильно ее сделать в документе учета операции ндфл.
  24. Приложение № 1

    Прикладываю ссылку на публикацию: Исправление ошибок в учете по НДФЛ . Обратите, пожалуйста, внимание на Пример 3. Перемещение доходов в другой период из-за ошибки ведомости. Только у нас с вами будет не в месяце дело, а подразделении.
    Дата документа, дата операции — 31.12.2025. Дата получения дохода — выплата октября. Одну строку сделаем с суммой плюс, другую с минусом. Важно верно указать Подразделение.
    Прикладываю скриншот для наглядности.
    Для проверки сформируем справку 2 НДФЛ в разрезе ИФНС.

Комментарии закрыты.