Добрый день.
14.02.2025 года, у нас уволился сотрудник с удержанием из заработной платы отгулянных авансом отпускных. В итоге сумма авансовых отпускных сторнировалась из начисленной зарплаты, так же сторнировалась сумма НДФЛ и взносов. При выплате расчета при увольнении, сумма НДФЛ в ведомость попала без учета сторно, так как не было сделано документа «Возврат НДФЛ». Мы сделали возврат НДФЛ 28.02.2025 и выплатили НДФЛ 05.03.2025 года. В отчет 6 НДФЛ, в строку 120, 2 раздела не попадает сумма сторно, соответственно не идет база для начисления НДФЛ. Как поправить 120 строку 2 раздела 6 НДФЛ?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
В 6-НДФЛ сторнированные доходы относятся к первоначальной дате выплаты отпускных. Поэтому если отпускные были выплачены авансом не в 1 квартале 2025, то их сторно не попадет в отчет 6-НДФЛ за 1 квартал. А будет отражаться в отчете того периода, когда они были выплачены. Если отпускные авансом были выплачены в 2024 году, то придется подавать корректировку 6-НДФЛ за 2024 год.
Подробно об этом можно посмотреть в статье (см. Особенности для сторно доходов после отчетного периода):
Перерасчеты в отчетности по НДФЛ
Добрый день.
Увольнение в феврале 2025 года и возврат НДФЛ в феврале 2025. выплата возвращенного ндфл в марте 2025 года. Получается все в одном квартале. Но предварительно заполненный отчет не сторнирует отпускные.
Добрый день!
Дело в том, что если при увольнении происходит удержания отпуска авансом, как сторно начислений (в этом случае уменьшается облагаемая база по НДФЛ и взносам) и сторнированные доходы относятся к первоначальной дате выплаты отпускных. Поэтому важно когда изначально были начислены отпускные авансом к тому периоду и будет относится сторно отпуска.
Посмотрите пожалуйста обсуждение похожего вопроса: Сторно отпуска при увольнении
Спасибо, большое!