Сотруднице 24.12.2024 выплачены отпускные за период отпуска с 27.12.2024 по 17.01.2025. В январе 2025 года по производственной необходимости сотрудницу отозвали с отпуска с 13.01.2025 — 17.01.2025. При начислении зарплаты за январь 2025 года будет произведен перерасчет отпускных и зачет излишне удержанного налога с отпускных в счет начисленного НДФЛ с зарплаты января 2025 года. В форме 6-НДФЛ за 2024 год строки 120, 140 Раздела 2 заполняются с учетом перерасчета отпускных. Строка 160 Раздела 2 заполняется на сумму удержанного налога (без зачета НДФЛ). Так как зачет НДФЛ с отпускных будет произведен в январе 2025 года строка 180 Раздела 2 должна быть заполнена в 6-НДФЛ за 2024 год?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » Отражение излишне удержанного НДФЛ в форме 6-НДФЛ в результате перерасчета отпускных
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Отражение в отчете 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года , НДФЛ с зарплаты за декабрь 2022 года, если доход был получен в декабре 2022 года, а НДФЛ удержан в январе 2023года. В декабре 2022 года в связи с отзывом из отпуска и перерасчетом отпускных выплат, у сотрудника образовался долг по заработной…
- 6-НДФЛ (пересчет 2025) Добрый день! Сотруднице была выплачена зар. плата в декабре 2025 года, в январе 2026 пришел ЭЛН за период с 29.12.2025-02.02.2026.…
- 6-НДФЛ при исправлении отпуска, переходящего между налоговыми периодами В декабре сотруднику рассчитан отпуск, переходящий с декабря на январь (13.12.2021-19.01.2022). Сумма отпускных была выплачена в декабре, а так же…
- Перерасчет НДФЛ прошлого года в отчете 6-НДФЛ за 1 полугодие 2024 г. Добрый день. В апреле 2024 г. у нерезидентов был произведен перерасчет НДФЛ за 2023 г. и доудержан налог до 30%.…
Статьи по этой теме
- Сторно зарплаты в 2025 году за 2024 - как отразить в 6-НДФЛ Перерасчет зарплаты в сторону уменьшения (сторнирование) отражается в учете НДФЛ на первоначальную дату выплаты, задним числом. Перерасчеты на границе лет…
- Удержание в ЗУП 3.1 отпуска за прошлый год при увольнении – нюансы по НДФЛ Сотрудник отгулял отпуск авансом, отпускные выплачены в прошлом году. В текущем году сотрудник увольняется. Необходимо удержать сумму за неотработанные дни…
- Как заполнить 6-НДФЛ при перечислении отпускных вместе с зарплатой? 29.12.2021 г. работникам перечислили зарплату за декабрь и отпускные за январь 2022 г. Разберем, как будет заполнен отчет 6-НДФЛ в этом случае.…
- НДФЛ иностранцев на патенте Видео: НДФЛ иностранцев на патенте Видео: Зачет авансовых платежей по патенту задним числом Видео: Иностранцы на патенте в 6-НДФЛ Зачет…
Здравствуйте!
Есть разъяснения что если налог возвращен в следующем году, то после возврата НДФЛ нужно подать корректировку годового отчета 6-НДФЛ, в котором скорректировать стр. 180 (уменьшить ее на возврат налога) — Как в 6-НДФЛ отразить налог, пересчитанный в связи с предоставлением детского вычета. Так как 6-НДФЛ вы еще не сдавали, то сразу в исходном отчете не заполняйте стр. 180.
В этом случае может не пойти контрольное соотношение 1.14, однако такое заполнение стр. 180 соответствует разъяснениям, которая дала сама ФНС.
Дополнительно по данному вопросу можно посмотреть раздел НДФЛ зачли или вернули после отчетного периода – что делать со стр. 180 в статье Излишне удержанный налог в стр. 180 6-НДФЛ – что с ним делать?