Сотруднице 24.12.2024 выплачены отпускные за период отпуска с 27.12.2024 по 17.01.2025. В январе 2025 года по производственной необходимости сотрудницу отозвали с отпуска с 13.01.2025 — 17.01.2025. При начислении зарплаты за январь 2025 года будет произведен перерасчет отпускных и зачет излишне удержанного налога с отпускных в счет начисленного НДФЛ с зарплаты января 2025 года. В форме 6-НДФЛ за 2024 год строки 120, 140 Раздела 2 заполняются с учетом перерасчета отпускных. Строка 160 Раздела 2 заполняется на сумму удержанного налога (без зачета НДФЛ). Так как зачет НДФЛ с отпускных будет произведен в январе 2025 года строка 180 Раздела 2 должна быть заполнена в 6-НДФЛ за 2024 год?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » Отражение излишне удержанного НДФЛ в форме 6-НДФЛ в результате перерасчета отпускных
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Заполнение строки 190 в 6-ндфл годовой Добрый день! Ситуация: в январе 2023 года была сторнирована заработная плата за декабрь 2022. Произведен возврат излишне удержанного ндфл в…
- 6-НДФЛ за 2025 ошибка КС 1.14 Добрый день. При проверки контрольных соотношений ошибка: КС 1.14 Стр.(140 - 150 - 155 - 156) Раздела 2 >= стр.(160…
- Как заполнить 6-НДФЛ при выдаче подарка в 2024 году, если НДФЛ будет удержан в 2025 году? Релиз Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.30.152) Организация в конце декабря 2024 года выдала работникам ценные подарки. При этом…
- НДФЛ с суточных сверх нормы Добрый день! Я правильно понимаю, НДФЛ с натуральных доходов в декабре, если зарплата за декабрь выплачена в январе 2024 года,…
Статьи по этой теме
- Сторно зарплаты в 2025 году за 2024 - как отразить в 6-НДФЛ Перерасчет зарплаты в сторону уменьшения (сторнирование) отражается в учете НДФЛ на первоначальную дату выплаты, задним числом. Перерасчеты на границе лет…
- Как заполнить 6-НДФЛ при перечислении отпускных вместе с зарплатой? 29.12.2021 г. работникам перечислили зарплату за декабрь и отпускные за январь 2022 г. Разберем, как будет заполнен отчет 6-НДФЛ в…
- Перерасчеты в отчетности по НДФЛ Доначисление доходов Доначисления дохода для целей НДФЛ учитывается на дату выплаты такого дохода. Доначисление не влияет на 6-НДФЛ прошлых периодов…
- НДФЛ за 2024 год вернули в 2025 – заполнять ли стр. 180 6-НДФЛ? В конце 2024 года пересчитали сотруднику НДФЛ, из-за чего образовался излишне удержанный НДФЛ. Налог вернули уже в 2025 году. Разберем,…
Здравствуйте!
Есть разъяснения что если налог возвращен в следующем году, то после возврата НДФЛ нужно подать корректировку годового отчета 6-НДФЛ, в котором скорректировать стр. 180 (уменьшить ее на возврат налога) — Как в 6-НДФЛ отразить налог, пересчитанный в связи с предоставлением детского вычета. Так как 6-НДФЛ вы еще не сдавали, то сразу в исходном отчете не заполняйте стр. 180.
В этом случае может не пойти контрольное соотношение 1.14, однако такое заполнение стр. 180 соответствует разъяснениям, которая дала сама ФНС.
Дополнительно по данному вопросу можно посмотреть раздел НДФЛ зачли или вернули после отчетного периода – что делать со стр. 180 в статье Излишне удержанный налог в стр. 180 6-НДФЛ – что с ним делать?