В январе 2024г. пересчитаны отпускные, выплаченные в декабре 2023г, без учета декабрьской зарплаты. В результате перерасчета сумма отпускных уменьшилась. Отчет по форме 6-НДФЛ был сдан до перерасчета отпускных.
1.В корректирующем отчете 6-НДФЛ нужно ли корректировать строку 020 и 024 Раздела 1. с учетом уменьшения отпускных?
2.Нужно ли заполнять строку 180 Раздела 2, если возврат излишне исчисленного в связи с перерасчетом НДФЛ был в феврале 2024г при выплате зарплаты за январь 2024г.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
1.В корректирующем отчете 6-НДФЛ нужно ли корректировать строку 020 и 024 Раздела 1. с учетом уменьшения отпускных?
Нет. Суммы удержанного НДФЛ остаются без изменений.
2.Нужно ли заполнять строку 180 Раздела 2, если возврат излишне исчисленного в связи с перерасчетом НДФЛ был в феврале 2024г при выплате зарплаты за январь 2024г.
Нет, не нужно. Эта строка заполняется на дату формирования отчета, а к этому моменту вы уже вернули сотруднику излишне удержанную сумму (в феврале 2024 года).