Уточнение 6-НДФЛ

Добрый день! Ситуация: в 2018 г. в сентябре был неправомерно применен вычет на ребенка и не удержан и не перечислен налог в размере 182 руб. Ошибка была замечена в январе 2019 г., налог удержан и перечислен с январской зарплаты в феврале 2019 г. Исчислены и перечислены пени. Справка 2-НДФЛ за 2018 г. подана правильная, с учетом только положенных вычетов. Путаница с 6-НДФЛ. Подана уточненка за 9 мес. 2018 г., исправлены вычеты (стр.130) и сумма начисленного налога (стр.040). 6-НДФЛ за 2018 г. подан уже с этими правильными строками. 6-НДФЛ за 1 кв. 2019 г. во разделе 2 указали: стр.100=30.09.2018, стр.130=0,
стр.110=10.10.2018 (дата выплаты зп за сент 2018), стр.140=182
стр.120=11.10.2018
В результате, сумма налога 182 рубля висит как переплата за 2019 г., эта сумма была учтена во всех отчетах 2019 г. в разделе 1 стр.070. Налоговая прислала требование, что представленные налоговым агентом налоговому органу документы, содержат недостоверные сведения. Что нужно исправить и как правильно подать уточненные декларации?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    На мой взгляд, неверно заполнены даты в разделе 2 отчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2019. Если ошибку заметили в январе 2019, то и доудержали фактически этот налог с сотрудника, скорее всего в январе 2019. Соответственно стр. 110 необходимо заполнить той датой, когда удержали с сотрудника 182 руб. (предположительно январь 2019), а в стр. 120 дату 11.10.2018 исправить на следующий рабочий день после даты удержания.

    Еще конечно можно придраться к стр. 130. Возникает вопрос, почему доход 0-вой, а сумма налога есть. Однако, если в разделе 2 отчета 6-НДФЛ за 2018 год указали полную сумму дохода по сотруднику (что скорее всего), то я думаю, лучше оставить в стр. 130 0. Эта строка справочная и не участвуют в КС. Я неоднократно сдавала отчеты именно с 0-вой строкой 130 и проблем не возникало. Но на местах требования конечно могут различаться. Поэтому если есть такая возможность, лучше уточнить этот момент непосредственно в Вашей ИФНС.

  2. Добрый день! Спасибо за ответ. Налоговая посоветовала поставить в строку 130 сумму 1400 руб.

    1. Спасибо Вам за обратную связь, рада была помочь!

Комментарии закрыты