Войти в кабинетДобрый день, коллеги.
Прослушав вебинар от 11.07.2019 у меня возник вопрос.
Буду идти по суммам примера, озвученного в теме.
1. Исчислен налог 32500 руб, удержан 32 500 руб, Перечислен налог 32 500 Ушла проводка Дт 70 Кт 68.01 32 500, и Дт 68,01 Кт 51 32 500 соответственно.
2. Оформляем возврат на 7800 руб.
Налог исчислен 32 500-7800=24700, Налог удержан 32 500, Налог возвращен 7800 Налог перечислен 24 700. В проводках 7800 отражаем с минусом
2. Не будем привязываться к специфике отражения НДФЛ в форме 6-НДФЛ по периодам, берем целую картину.
В бух учете у нас начислено и уплачено в бюджет 24 700 руб. В первом разделе 6-НДФЛ 040 стр 24700, 070 32 500 и 090 7800 согласна.
Лектор сказала, что во втором разделе сумма удержанная не уменьшается, т.е. в разд. 2 так и остается 32 500.
Насколько я знаю и сколько сверялась, в карточку расчетов с бюджетом ИФНС попадают сведения только из раздела 2 . Получается, что ИФНС будет ждать от нас именно 32 500, а не 24 700. Откуда ИФНС узнает о сумме возврата?
Поправьте меня,пожалуйста, если я выше в тексте была не точна.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Для отчета 6-НДФЛ существует КС 2.1 «строка 070 — строка 090 <= данные КРСБ НА (уплачено НДФЛ с начала налогового периода)». (Письмо ФНС от 10 марта 2016 г. N БС-4-11/3852@):)
Т.е. «Удержано» — «Возвращено» <= «Перечислено от раганизации по данным карточки расчетов с бюджетом». Полуается сравнение идет с факически перечисленной суммой, а не с суммой по второму разделу.