Сотрудник стал нерезидентом в сентябре 2022 г. (НДФЛ пересчитан по ставке 30% с января 2022г) Образовался долг по НДФЛ (разница между новым 30% и старым 13% НДФЛ). На конец года осталась сумма неудержанного налога для передачи в ИФНС. Где в 2-НДФЛ указать эту сумму? В Приложении 1 в разделе 4 есть две графы. Сумму неудержанного налога помещаем сюда, это понятно. А что писать в графу Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом? Ведь у нас нет дохода, с которого не удержан НДФЛ. НДФЛ исчислен и удержан со всего дохода, но ставка изменилась и надо доудержать еще 17% с доходов за март-август. Не понимаю как заполнить именно графу » Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом». Получился у нас НДФЛ для удержания налоговой инспекцией 827090. Может просто вычислить по формуле доход? 827090/30*100=2 756 967. Так?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Ваш вопрос в работе.
Да, именно так и сделайте.
Раздел заполняется вручную, поэтому проблем с этим не будет.
Никаких официальных разъяснений по сумме дохода, которая должна стоять в данной графе я не нашла. Если следовать простой логике всю сумму НДФЛ 13%(15%) сложили ,разделили на 30 и умножили на 100 ,получили сумму дохода, с которой исчислили и удержали НДФЛ 30% фактически, применив перерасчет после смены статуса работника с резидента на нерезидента .