Войти в кабинетЗдравствуйте.
У меня ЗУП 3.1.9. Сегодня сформировал отчётность по ф. 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Стал их проверять и выяснилось, что по одному сотруднику излишне удержан НДФЛ за 2018 г.
Данная ситуация возникла вследствие того, что у данного сотрудника в декабре 2018 г. родился второй ребёнок. Свидетельство о рождении он принёс 01.02.2019, то есть к моменту выплаты ЗП за январь — 05.02.2019.
Я, соответственно, внёс данные по второму ребёнку с декабря 2018 г. и пересчитал НДФЛ. А так как ЗП за декабрь 2018 г. плюс отпускные начисленные 25.12.2018 с 09.01.2019 по 05.02.2019 были выплачены 29.12.2018 (в межрасчётный период), то и налог был начислен и удержан в большем размере и перечислен в бюджет.
При данных обстоятельствах у меня в 6-НДФЛ в разделе 1 стр. 020 получилась сумма начисленного дохода 2 148 369,58, по стр. 030 — 21 000,00, стр. 040 и 070 — 276 558,00 соответственно и в стр. 080 — 2 042,00 (эта стр. должна быть «0», так как натур. дохода нет), а в справке 2-НДФЛ — 2 165 474.50. Разница 17 104,92, как раз и есть сумма начисленных отпускных, а НДФЛ с них — 2 224,00.
Получается, что сумма отпускных, начисленная и выплаченная в декабре 2018 г. за период январь-февраль 2019 г. в 6-НДФЛ не попадает, а в 2-НДФЛ она учитывается.
В данной ситуации я поменял дату выплаты отпускных на 09.01.2019 и у меня всё сошлось, только НДФЛ начисленный по данному сотруднику в справке 2-НДФЛ на 182,00 меньше, нежели удержанный и перечисленный в бюджет. (см. скрин-шот).
Подскажите пожалуйста, что и как можно сделать по другому?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Я немного запуталась в описании Вашего вопроса. Если фактически Вы выплатили отпускные в Декабре 2018, то их нужно показать в отчете за 2018 год. Менять дату выплаты — искажать данные. Если налог был излишне удержан и перечислен, то нужно селать сотруднику «Возврат НДФЛ», а следующее перечисление НДФЛ уменьшить на сумму возврата.
Сейчас нужно вернуть дату выплаты отпускных обратно и переформировать отчеты. В 6-НДФЛ сумма отпусных не попада в строку 020? Но при этом попадал в 2-НДФЛ? Пришлите скриншоты 6-НДФЛ за 2018 год и 2-НДФЛ за 2018 год (форму реестра, где видно итоги). Нежно посмотреть, что не совпадает.
Юлия, добрый день. Да, я вернул всё обратно. Поправил даты и период начислений, ну и пересчитал по этому сотруднику НДФЛ и всё стало правильно.
Единственно, в раздел 2 6-НДФЛ не попал блок по уволенному сотруднику. Я его внёс вручную. Может это глюк ЗУП 3.1.9? Вы не проверяли?
А так Вам спасибо.
Не попал во второй раздел 6-НДФЛ? А точно должен? Если не попал доход по коду 2013 — то это верно, потому что во второй раздел суммы включаются по сроку перечисления, а он наступит только 09.01.2019. Сформируйте 6-НДФЛ за 1 квартал, туда попадают «пропавшие» суммы?
Извините, Юлия, всё нормально. Этот блок есть в отчёте за 9 мес. 2018 г. У меня в выгрузке из БП по уплаченному НДФЛза 2018 г. не отобразился месяц перечисления. А это был сентябрь. Так что всё верно. Ещё раз спасибо.
Пожалуйста! Очень рада, что все получилось! 🙂