2 вопроса

Здравствуйте!
1) По одной организации были выплачены мизерные дивиденды как работающим сотрудникам, так и уволенным. В 6-ндфл по стр.060-242 человек и сумма дохода по стр. 020- 104 884 730,07 и по стр. 025 общая сумма всех дивидендов по 20 сотрудникам в размере 3025,50; в стр.045-385 руб., а в отчёт 2-ндфл всего человек-241 и сумма дохода-104 884 727,57. Разница в 2руб.50 коп. так как в стр. 020 отчёта 6-ндфл попала сумма, выплаченная по дивидендам в размере 2руб.50 коп. с которой налог 13% не удерживается и показывается в отчёте, соответственно в 2-ндфл этот сотрудник с суммой не попадает. Как сдавать отчетность? Сразу с пояснительным письмом или ждать требование? В ЗУП 3.1.8. переходим только с 1 квартала 2019, т.к. в 2018 начинали, но там было много косяков разработчиков и мы вели всё в идеальной и самой любимой программе 2.5.130.2 и считаем, что её можно было довести разработчикам по отчётам в этой платформе…..Сами всё переносили по инструкции, но при возникновении дополнительных вопросов консультанты берут огромные деньги, спасаемся вашими вебинарами и лайфхаками от Елены, за что большое спасибо.
2) В декабре месяце 28 числа отчётного периода 2018 г. была выплачена сумма отпускных за 28 календарных дней двум сотрудникам за 4 календарных дня до наступления выхода в ежегодный отпуск(09.01.2019). В январе месяце следующего года, один сотрудник сдаёт больничный лист(открыт с 28.12.19) до наступления дня выхода в еж.отпуск, а второй сотрудник сдаёт больничный лист во время ежегодного отпуска и пишет заявление на продление отпуска на то количество дней, когда находился на временной нетрудоспособности. У первого сотрудника был сдан табель, что работал до 29.12.2018, т.к. была рабочая смена по производственному календарю. Отчётность 2-ндфл и 6-ндфл была сдана 30.01.2019г. Что делать?
Как в таких случаях быть? Ведь начисление и выплата отпускных по правилам за январь 2019г. были произведены в декабре 2018, а ндфл же с отпускных уже считается за 2019, но мы же его показываем всегда в годовых отчётах. Тогда почему, следуя вашему вебинару, сейчас, если будет сделан перерасчёт отпускных или больничного за 2018 год в январе 2019 года, мы должны сдавать корректирующие отчёты, если ранее этого не делали в предыдущих годах?

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (7)

  1. Добрый день!
    По вопросу 1): Каким образом начисляли дивиденды? В ЗУП 2.5 документом «Начисление дивидендов организаций»?
    Не понятно почему не отражается сотрудник, получивший 2,5 руб. дивидендов в 2-НДФЛ? Для это есть какие-то законодательные основания? В ЗУП 6-НДФЛ и 2-НДФЛ собираются с одних и тех же регистров, если сотрудник попадает в 6-НДФЛ, то и в 2-НДФЛ должен подтянуться. Вы со мной согласны? (Могу не знать каких-то законодательных нюансов учета дивидендов).

    Согласно регламенту сайта в одной теме мы отвечаем на один вопрос, поэтому просьба задать второй вопрос отдельно. Спасибо за понимание!

  2. Здравствуйте ещё раз! всё попадает нормально, но я вопрос задала, что с 2 руб.50 коп. НДФЛ 13% -нет, поэтому идёт разница в количестве людей и дохода по году, т.к. в 2-НДФЛ попадают только суммы дохода, с которых можно удержать налог. В нашем случае в 1 раздел 6-НДФЛ идёт разница, которую я полностью описала в моём вопросе ранее.

    1. Добрый день! Вы не показываете в 2-НДФЛ человека, у которого доход был всего 2,5 рубля. Попробовала ввести такие маленькие дивиденда в своей базе ЗУП 3 — в 2-НДФЛ подтягивается в том числе и человек, у которого доход всего 2,5 рубля и нет исчисленного НДФЛ. Соотвественно с 6-НДФЛ и по количеству людей и по доходу — совпадение. Оснований не включать его в 2-НДФЛ я не нашла. Но поскольку я не знаю всех законодательных моментов, может быть Вы мне укажите, какие основания не включать человека в 2-НДФЛ?

  3. Добрый день! Вы не ответили на мой предыдущий комментарий. Какие есть законодательные основания не включать людей с «маленьким» доходов в 2-НДФЛ? У Вас программа не включила их или Вы вручную удалили такие справки? В моей базе на таких людей все равно формируется справка.
    «Как сдавать отчетность? Сразу с пояснительным письмом или ждать требование после камералки в разницу по количеству с дельтой в одного человека и суммой дохода по дивидендам по одному человеку?»
    Дело в том, что мы консультируем больше по вопросам учета в ЗУП, а по вопросам того, как правильно с точки зрения советуем обращаться к аудиторам. Повторюсь, я не нашла оснований, чтобы не подавать такие справки. Однако, я могу не знать нюансов в данном вопросе. Тем более, не могу сказать, нужно ли писать пояснительное письмо, если количество людей в отчетности не совпадает. Этот вопрос лучше задать в сво налоговую или аудитору.

  4. Добрый день. Как у вас могут попасть в справку 2-ндфл?(у меня ни в старую 2.5 ни в новую 3.1 такой доход не попадал) сумма дохода в размере 2 руб. 50 коп., если по правилам ФНС в Письме от 28.12.15 № БС-3-11/4997 обращает внимание на положения пункта 5 статьи 52 НК РФ. В нем сказано, что сумма налога должна исчисляться в полных рублях. При этом сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а сумма налога 50 копеек и более округляется до полного рубля. Поэтому в справках 2-НДФЛ данные о начисленных суммах налога, по мнению налогового ведомства, должны быть округлены до полных рублей. У нашего неработающего сотрудника сумма дохода 2 руб.50 коп.*13%=0,32 коп., что менее 0,50 коп. в связи с этим такая сумма не попадает в отчётность и справку 2-ндфл. Но меня интересуют следующие 2 вопроса, т.к. налоговый инспектор нам уже дал пояснения, что данный доход не попадёт и будет разница с 6-ндфл и что потом делать. Спасибо заранее.

    1. Приложение

      В ЗУП 3 доход попадает в справки.

  5. Приложение

    Здравствуйте! Наверное мы с Вами говорим немного о разном. Я не спорю, то в данном случае НДФЛ будет равен 0 по правилам округления. Я говорю о доходе. Приложила скриншоты.

Комментарии закрыты